新疆賽里木現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司募集資金管理辦法
【2023年1月修訂】
第一章 總則
(資料圖片僅供參考)
第一條 為規(guī)范公司募集資金的使用與管理,提高募集資金使用效益,保護(hù)
投資者的合法權(quán)益,根據(jù)《公司法》、
《證券法》、
《首次公開發(fā)行股票并上市管理
辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《關(guān)于前次募集資金使用情況報告的規(guī)
定》、
《上市公司監(jiān)管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》,
以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、
《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引
第 1 號——規(guī)范運(yùn)作》等,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱募集資金系指公司通過公開發(fā)行證券(包括首次公開發(fā)
行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、
權(quán)證等)以及非公開發(fā)行證券向投資者募集的資金,但不包括公司實(shí)施股權(quán)激勵
計劃募集的資金。
第三條 公司董事會應(yīng)當(dāng)對募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分論證,確
信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力,有效防范投資風(fēng)險,提高募集資
金使用效益。
第四條 公司董事會應(yīng)當(dāng)建立募集資金存儲、使用和管理的內(nèi)部控制制度,
對募集資金存儲、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究以及募集資金使用的申請、分
級審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險控制措施及信息披露程序等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。
公司應(yīng)當(dāng)將募集資金存儲、使用和管理的內(nèi)部控制制度及時在上海證券交
易所網(wǎng)站上披露。
第五條 公司應(yīng)當(dāng)審慎使用募集資金,保證募集資金的使用與發(fā)行申請文
件的承諾相一致,不得隨意改變募集資金的投向。
公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。出現(xiàn)嚴(yán)重影
響募集資金投資計劃正常進(jìn)行的情形時,應(yīng)當(dāng)及時公告。
募集資金投資項(xiàng)目(下稱"募投項(xiàng)目")通過公司的子公司或公司控制的其他
企業(yè)實(shí)施的,該子公司或者受控制的其他企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守本辦法規(guī)定。
— 1 —
第六條 公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),督促公司規(guī)范使
用募集資金,自覺維護(hù)公司募集資金安全,不得參與、協(xié)助或縱容公司擅自或變
相改變募集資金用途。
第七條 公司必須嚴(yán)格按照募集資金使用計劃和股東大會、董事會決議及審
批程序使用募集資金,并按要求履行信息披露義務(wù)。
第二章 募集資金存儲
第八條 公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶。募集資金
應(yīng)當(dāng)存放于經(jīng)董事會批準(zhǔn)設(shè)立的專項(xiàng)賬戶集中管理和使用,募集資金專項(xiàng)賬戶
不得存放非募集資金或用作其他用途。
公司存在兩次以上融資的,應(yīng)當(dāng)分別設(shè)置募集資金專戶。超募資金也應(yīng)當(dāng)
存放于募集資金專戶管理。
第九條 公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后一個月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧
問、存放募集資金的商業(yè)銀行(以下簡稱“商業(yè)銀行”)簽訂募集資金專戶存儲
三方監(jiān)管協(xié)議。該協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:
(一)公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于募集資金專戶;
公司認(rèn)為募集資金數(shù)額較大,投資項(xiàng)目的信貸安排確有必要在一家以上銀行
開設(shè)專用賬戶的,在堅(jiān)持集中存放,便于監(jiān)督原則下,經(jīng)研究批準(zhǔn)后可以在一家
以上銀行開設(shè)專用賬戶,但同一投資項(xiàng)目的資金須在同一專用賬戶存儲。
(二)募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額;
(三)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)每月向公司提供募集資金專戶銀行對賬單,并抄送保薦
機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問;
(四)公司 1 次或 12 個月以內(nèi)累計從募集資金專戶支取的金額超過 5000
萬元且達(dá)到發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額(以下簡稱“募集資金凈
額”)的 20%的,公司應(yīng)當(dāng)及時通知保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問;
(五)保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問可以隨時到商業(yè)銀行查詢募集資金專戶資
料;
(六)保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職
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責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監(jiān)管方式;
(七)公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問的違約責(zé)任;
(八)商業(yè)銀行 3 次未及時向保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問出具對賬單,以
及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問查詢與調(diào)查專戶資料情形的,公司可
以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶;
公司應(yīng)當(dāng)在上述三方監(jiān)管協(xié)議簽訂后 2 個交易日內(nèi)報告上海證券交易所備
案并公告。
上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的,公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起兩周內(nèi)與
相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議并及時公告。
第十條 保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)在督導(dǎo)期內(nèi)履行持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任,時刻關(guān)注公司
募集資金的使用及投資項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況,公司應(yīng)支持并配合保薦機(jī)構(gòu)履行職
責(zé)?
第三章 募集資金使用
第十一條 公司使用募集資金應(yīng)當(dāng)遵循如下要求:
(一)募集資金的使用,必須嚴(yán)格按照本辦法及公司有關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù);
凡涉及募集資金的支出均須由有關(guān)部門按照資金使用計劃,根據(jù)投資項(xiàng)目實(shí)
施進(jìn)度,提出用款額度,再根據(jù)用款額度大小,按照公司貨幣資金使用的有關(guān)規(guī)
定,報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后,辦理付款手續(xù)。
(二)募投項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請文件承諾的計劃組織實(shí)施,并定期向董事
會報告,及時履行信息披露義務(wù);
(三)出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金使用計劃正常進(jìn)行的情形時,公司應(yīng)當(dāng)及時報
告上海證券交易所并公告;
(四)募投項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形之一的,公司應(yīng)當(dāng)對該募投項(xiàng)目的可行性、預(yù)
計收益等重新進(jìn)行論證,決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目:
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金額 50%的;
公司應(yīng)當(dāng)在最近一期定期報告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因,
需要調(diào)整募集資金投資計劃的,應(yīng)當(dāng)同時披露調(diào)整后的募集資金投資計劃。
第十二條 對確因市場變化,需要改變募集資金用途時,必須經(jīng)公司董事會,
股東大會批準(zhǔn),辦理審批手續(xù)并在指定報刊?網(wǎng)站披露后,方可變更投資項(xiàng)目。
第十三條 公司募集資金原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù),公司使用募集資金不得
有如下行為:
(一)募投項(xiàng)目為持有交易性金融資產(chǎn)和其他權(quán)益工具投資、借予他人、
委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資,直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公
司;
(二)通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途;
(三)將募集資金直接或者間接提供給控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)人
使用,為關(guān)聯(lián)人利用募投項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益提供便利;
(四)違反募集資金管理規(guī)定的其他行為。
第十四條 公司將募集資金用作以下事項(xiàng)時,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過,并
由獨(dú)立董事、監(jiān)事會以及保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問發(fā)表明確同意意見:
(一)以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金;
(二)使用暫時閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理;
(三)使用暫時閑置的募集資金暫時補(bǔ)充流動資金;
(四)變更募集資金用途;
(五)超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目。
公司變更募集資金用途,還應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議通過。
相關(guān)事項(xiàng)涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資等的,還應(yīng)當(dāng)按照《上海證
券交易所股票上市規(guī)則》等規(guī)則的有關(guān)規(guī)定履行審議程序和信息披露義務(wù)。
第十五條 公司以自籌資金預(yù)先投入募投項(xiàng)目的,可以在募集資金到賬后 6
個月內(nèi),以募集資金置換自籌資金,應(yīng)當(dāng)由會計師事務(wù)所出具鑒證報告。
第十六條 暫時閑置的募集資金可進(jìn)行現(xiàn)金管理,其投資的產(chǎn)品須符合以下
條件:
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(一)結(jié)構(gòu)性存款、大額存單等安全性高的保本型產(chǎn)品;
(二)流動性好,不得影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押,
產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶(如適用)不得存放非募集資金或者用作其他用途,開立或注銷
產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的,公司應(yīng)當(dāng)及時報上海證券交易所備案并公告。
公司投資產(chǎn)品的期限不得長于內(nèi)部決議授權(quán)使用期限,且不得超過 12 個月。
前述投資產(chǎn)品到期資金按期歸還至募集資金專戶并公告后,公司才可在授權(quán)的
期限和額度內(nèi)再次開展現(xiàn)金管理。
第十七條 使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的,公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議后及時公
告下列內(nèi)容:
(一)本次募集資金的基本情況,包括募集時間、募集資金金額、募集資金
凈額及投資計劃等;
(二)募集資金使用情況;
(三)閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限,是否存在變相改變募集資金用
途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施;
(四)投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性;
(五)獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問出具的意見。
公司應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重
大風(fēng)險情形時,及時對外披露風(fēng)險提示性公告,并說明公司為確保資金安全采
取的風(fēng)險控制措施。
第十八條 暫時閑置的募集資金可暫時用于補(bǔ)充流動資金。公司以閑置募集
資金暫時用于補(bǔ)充流動資金的,應(yīng)當(dāng)符合如下要求:
(一)不得變相改變募集資金用途,不得影響募集資金投資計劃的正常進(jìn)行;
(二)僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用,不得通過直接或者間接安排
用于新股配售、申購,或者用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易;
(三)單次補(bǔ)充流動資金時間不得超過 12 個月;
(四)已歸還已到期的前次用于暫時補(bǔ)充流動資金的募集資金(如適用)。
補(bǔ)充流動資金到期日之前,公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶,并在
資金全部歸還后及時公告。
第十九條 單個募投項(xiàng)目完成后,公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金(包括利息收
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入)用于其他募投項(xiàng)目的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過,且經(jīng)獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)、
監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見后方可使用。公司應(yīng)在董事會審議后及時公告。
節(jié)余募集資金(包括利息收入)低于 100 萬或者低于該項(xiàng)目募集資金承諾投
資額 5%的,可以免于履行前款程序,其使用情況應(yīng)在年度報告中披露。
單個募投項(xiàng)目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于非募投項(xiàng)目(包括補(bǔ)充流
動資金)的,應(yīng)當(dāng)參照變更募投項(xiàng)目履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。
第二十條 募投項(xiàng)目全部完成后,節(jié)余募集資金(包括利息收入)在募集資
金凈額 10%以上的,公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會和股東大會審議通過,且經(jīng)獨(dú)立董事、保
薦機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見后方可使用節(jié)余募集資金。公司應(yīng)在董事會審
議后及時公告。
節(jié)余募集資金(包括利息收入)低于募集資金凈額 10%的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審
議通過,且獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見后方可使用。公司應(yīng)
在董事會審議后及時公告。
節(jié)余募集資金(包括利息收入)低于 500 萬或者低于募集資金凈額 5%的,
可以免于履行前款程序,其使用情況應(yīng)在最近一期定期報告中披露。
第二十一條 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)董事會及股東大會批準(zhǔn)的募集資金使用項(xiàng)目
的組織實(shí)施,依據(jù)董事會相關(guān)決議審批項(xiàng)目資金的使用;公司項(xiàng)目投資管理部門
應(yīng)對募集資金使用、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目工程質(zhì)量等情況進(jìn)行跟蹤檢查并建立項(xiàng)目檔
案;公司財務(wù)管理部對涉及募集資金運(yùn)用的活動應(yīng)建立健全有關(guān)會計檔案,包括
會計記錄和臺賬,并定期檢查監(jiān)督資金的使用情況及使用效果。
第二十二條 公司實(shí)際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的,超出部分
(以下簡稱“超募資金”)的使用與管理應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。超募資金
可用于永久補(bǔ)充流動資金或者歸還銀行貸款,但每 12 個月內(nèi)累計使用金額不得
超過超募資金總額的 30%,且應(yīng)當(dāng)承諾在補(bǔ)充流動資金后的 12 個月內(nèi)不進(jìn)行高
風(fēng)險投資以及為控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助。
超募資金用于永久補(bǔ)充流動資金或者歸還銀行貸款的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會、
股東大會審議通過,并為股東提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式,獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦
機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見并披露。公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議后
及時公告下列內(nèi)容:
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(一)本次募集資金的基本情況,包括募集時間、募集資金金額、募集資金
凈額、超募金額及投資計劃等;
(二)募集資金使用情況;
(三)使用超募資金永久補(bǔ)充流動資金或者歸還銀行貸款的必要性和詳細(xì)計
劃;
(四)在補(bǔ)充流動資金后的 12 個月內(nèi)不進(jìn)行高風(fēng)險投資以及為他人提供財
務(wù)資助的承諾;
(五)使用超募資金永久補(bǔ)充流動資金或者歸還銀行貸款對公司的影響;
(六)獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問出具的意見。
公司將超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目(包括收購資產(chǎn)等)的,應(yīng)當(dāng)投資
于主營業(yè)務(wù),并比照適用本辦法關(guān)于變更募集資金的相關(guān)規(guī)定,科學(xué)、審慎地
進(jìn)行投資項(xiàng)目的可行性分析,及時履行信息披露義務(wù)。
第四章 募集資金投向變更
第二十三條 公司募集資金應(yīng)當(dāng)按照募集說明書所列用途使用。公司募投項(xiàng)
目發(fā)生變更的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會、股東大會審議通過,且經(jīng)獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保
薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問發(fā)表明確同意意見后方可變更。
第二十四條 變更后的募投項(xiàng)目應(yīng)投資于主營業(yè)務(wù)。公司應(yīng)當(dāng)科學(xué)、審慎地
進(jìn)行新募投項(xiàng)目的可行性分析,確信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力,
有效防范投資風(fēng)險,提高募集資金使用效益。
第二十五條 公司擬變更募投項(xiàng)目的,應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后及時公告以
下內(nèi)容:
(一)原募投項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因;
(二)新募投項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示;
(三)新募投項(xiàng)目的投資計劃;
(四)新募投項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明(如適用);
(五)獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問對變更募投項(xiàng)目的意
見;
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(六)變更募投項(xiàng)目尚需提交股東大會審議的說明;
(七)上海證券交易所要求的其他內(nèi)容。
新募投項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資的,還應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)則的
規(guī)定進(jìn)行披露。
第二十六條 公司變更募投項(xiàng)目用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)(包括
權(quán)益)的,應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。
第二十七條 公司擬將募投項(xiàng)目對外轉(zhuǎn)讓或置換的(募投項(xiàng)目在公司實(shí)施重
大資產(chǎn)重組中已全部對外轉(zhuǎn)讓或置換的除外),應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后及時公
告以下內(nèi)容:
(一)對外轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的具體原因;
(二)已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額;
(三)該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益;
(四)換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示(如適用);
(五)轉(zhuǎn)讓或置換的定價依據(jù)及相關(guān)收益;
(六)獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問對轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)
目的意見;
(七)轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目尚需提交股東大會審議的說明;
(八)上海證券交易所要求的其他內(nèi)容。
公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入
資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況,并履行必要的信息披露義務(wù)。
第二十八條 公司建立和實(shí)施項(xiàng)目投資的再評估制度。如因國家有關(guān)政策、
市場環(huán)境、相關(guān)技術(shù)等因素發(fā)生重大變化,公司應(yīng)聘請有關(guān)中介機(jī)構(gòu)或者技術(shù)專
家對投資項(xiàng)目進(jìn)行重新論證和評估,確實(shí)不適宜繼續(xù)投資的,應(yīng)及時提出終止投
資和整改建議書,放棄或改變投資項(xiàng)目。
第二十九條 公司存在下列情形的,視為募集資金用途變更,應(yīng)當(dāng)在董事
會審議通過后及時公告,并履行股東大會審議程序:
(一)取消或者終止原募集資金項(xiàng)目,實(shí)施新項(xiàng)目;
(二)變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體;
(三)變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式;
— 8 —
(四)上海證券交易所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體在公司及全資子公司之間進(jìn)行變更,或者僅涉
及變更募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn),不視為對募集資金用途的變更,可免于履行股東大
會程序,但仍應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過,并及時公告變更實(shí)施主體或地點(diǎn)的原因
及保薦機(jī)構(gòu)意見。
第三十條 公司選定新投資項(xiàng)目和變更投資項(xiàng)目時,須經(jīng)充分討論和論證,
再提交董事會集體決定。論證及決定過程應(yīng)有明確的責(zé)任人和必要的原始記錄。
董事會應(yīng)充分聽取中介機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上,對投資項(xiàng)目、資金籌集及使用
計劃提出意見,并對中介機(jī)構(gòu)的意見進(jìn)行討論、記錄在案。新投資項(xiàng)目應(yīng)符合國
家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定和公司中長期發(fā)展的需要。董事會應(yīng)對新投資項(xiàng)目和變更項(xiàng)目
的可行性進(jìn)行審議,并充分尊重獨(dú)立董事的意見,不論金額大小,一律依照法定
程序由董事會提交股東大會批準(zhǔn)。
第三十一條 董事會擬變更募集資金投資項(xiàng)目,編制新項(xiàng)目的可行性報告并
按有關(guān)規(guī)定及時公告,披露變更募集資金投資項(xiàng)目原因、新項(xiàng)目的發(fā)展前景、盈
利能力、有關(guān)的風(fēng)險和對策等情況。
第五章 募集資金使用管理與監(jiān)督
第三十二條 公司應(yīng)加強(qiáng)對募集資金管理和使用的財務(wù)監(jiān)督,并建立募集資
金管理和使用臺帳,詳細(xì)記錄募集資金存放開戶行、帳號、存放金額、使用項(xiàng)目、
使用金額及項(xiàng)目進(jìn)度情況、使用日期、對應(yīng)的會計憑證號、對應(yīng)合同編號、批準(zhǔn)
程序等事項(xiàng)。
第三十三條 公司財務(wù)管理部應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺賬,詳細(xì)
記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。
公司內(nèi)控審計部應(yīng)當(dāng)至少每半年對募集資金的存放與使用情況檢查一次,
并及時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果。
公司審計委員會認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險或者內(nèi)控
審計部沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報告的,應(yīng)當(dāng)及時向董事會報告。董事會
應(yīng)當(dāng)在收到報告后及時向上海證券交易所報告并公告。
— 9 —
第三十四條 募投項(xiàng)目超過原定完成期限尚未完成,并擬延期繼續(xù)實(shí)施的,
公司應(yīng)當(dāng)及時披露未按期完成的具體原因,說明募集資金目前的存放和在賬情
況、是否存在影響募集資金使用計劃正常進(jìn)行的情形、預(yù)計完成的時間、保障
延期后按期完成的相關(guān)措施等,并就募投項(xiàng)目延期履行相應(yīng)的決策程序。
第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況,
公司董事會應(yīng)當(dāng)每半年度全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況,對募集資金
的存放與使用情況出具《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報告》
(以下
簡稱《募集資金專項(xiàng)報告》)。
募投項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計劃存在差異的,公司應(yīng)當(dāng)在《募集資金專項(xiàng)
報告》中解釋具體原因。當(dāng)期存在使用閑置募集資金投資產(chǎn)品情況的,公司應(yīng)當(dāng)
在《募集資金專項(xiàng)報告》中披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約
方、產(chǎn)品名稱、期限等信息。
在《募集資金專項(xiàng)報告》應(yīng)經(jīng)董事會和監(jiān)事會審議通過,并應(yīng)當(dāng)在提交董事
會審議后及時公告。
年度審計時,公司應(yīng)當(dāng)聘請會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具
鑒證報告,并于披露年度報告時在上海證券交易所網(wǎng)站披露。
第三十六條 獨(dú)立董事、董事會審計委員會及監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注募集資
金實(shí)際管理與使用情況。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意,獨(dú)立董事可以聘請會
計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告,公司應(yīng)當(dāng)積極配合,并
承擔(dān)必要的費(fèi)用。
董事會應(yīng)當(dāng)在收到前款規(guī)定的鑒證報告后及時公告。如鑒證報告認(rèn)為公司
募集資金的管理和使用存在違規(guī)情形的,董事會還應(yīng)當(dāng)公告募集資金存放與使
用情況存在的違規(guī)情形、已經(jīng)或者可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或者擬采取的措施。
第三十七條 保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)
務(wù)管理辦法》的規(guī)定,對上市公司募集資金的管理和使用履行保薦職責(zé),做好
持續(xù)督導(dǎo)工作。保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)至少每半年度對公司募集資金
的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場核查。每個會計年度結(jié)束后,保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)
立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報告,并于
公司披露年度報告時向上海證券交易所提交,同時在上海證券交易所網(wǎng)站披露。
— 10 —
核查報告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:
(一)募集資金的存放、使用及專戶余額情況;
(二)募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況,包括與募集資金投資計劃進(jìn)度的差異;
(三)用募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金情況(如
適用);
(四)閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的情況和效果(如適用);
(五)超募資金的使用情況(如適用);
(六)募集資金投向變更的情況(如適用);
(七)公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結(jié)論性意見;
(八)上海證券交易所要求的其他內(nèi)容。
每個會計年度結(jié)束后,公司董事會應(yīng)當(dāng)在《募集資金專項(xiàng)報告》中披露保
薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問專項(xiàng)核查報告和會計師事務(wù)所鑒證報告的結(jié)論性意
見。
保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問發(fā)現(xiàn)公司、商業(yè)銀行未按約定履行募集資金專
戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議的,或者在對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理
存在重大違規(guī)情形或者重大風(fēng)險等,應(yīng)當(dāng)督促公司及時整改并向上海證券交易
所報告。
第三十八條 凡違反國家法律、法規(guī)及公司章程等規(guī)定使用募集資金致使公
司遭受損失的,相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。
第三十九條 公司及其控股股東和實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、
保薦機(jī)構(gòu)違反本辦法,致使公司遭受損失時(包括但不限于經(jīng)濟(jì)損失和名譽(yù)損
失),公司應(yīng)視具體情況,追究相關(guān)人員的責(zé)任(包括但不限于民事賠償責(zé)任)。
第六章 附則
第四十條 公司控股子公司及其所屬子公司、全資子公司、分公司涉及本辦
法規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定履行申報、變更決策和募集資金
項(xiàng)目實(shí)施情況以及信息提供義務(wù)。
— 11 —
第四十一條 本辦法未盡事宜,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的
規(guī)定執(zhí)行。
第四十二條 本辦法修改、解釋權(quán)屬于公司董事會。
第四十三條 本辦法經(jīng)股東大會審議通過后實(shí)施,修訂時亦同。
— 12 —
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