華龍證券股份有限公司

         關于安徽藍盾光電子股份有限公司

  華龍證券股份有限公司（以下簡稱“華龍證券”或“保薦機構”）作為安徽

(資料圖片僅供參考)

藍盾光電子股份有限公司（以下簡稱“藍盾光電”或“公司”）首次公開發(fā)行股

票并在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管

理辦法》《上市公司監(jiān)管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要

求》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板

股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定，對公司 2022 年度內(nèi)部控制自我評價報告進行了核

查，具體情況如下：

  一、公司董事會對公司2022年度內(nèi)部控制自我評價情況如下：

  （一）內(nèi)部評價工作情況

  公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風

險領域。

  納入評價范圍的主要單位：安徽藍盾光電子股份有限公司、安徽安光環(huán)境科

技有限公司、安徽光達電子科技有限公司、安徽泰思特檢測技術有限公司、安徽

藍科信息科技有限公司、合肥安慧軟件有限公司、銅陵光程智能交通科技管理有

限公司、海南藍浦科技有限公司、安徽中科藍壹信息科技有限公司。納入評價范

圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的 100.00%，營業(yè)收入合計占公司

合并財務報表營業(yè)收入總額的 100.00%。

  納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企

業(yè)文化、社會責任、采購業(yè)務、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售業(yè)務、存貨管理、貨幣資金管理、

財務管理、重大投資、對外擔保、信息系統(tǒng)、研發(fā)管理等。

  重點關注的高風險領域主要包括：采購業(yè)務、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售業(yè)務、存貨管

理、貨幣資金管理、財務管理、重大投資、對外擔保、信息系統(tǒng)、研發(fā)管理等。

  （1）組織架構

  公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《公司法》《證券法》等相關法律法

規(guī)，建立了規(guī)范的公司治理結構。本公司為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，

已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務相分離的原則，明確

決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制，

為公司組織生產(chǎn)、項目管理、技術研發(fā)、增加效益、確保安全等方面發(fā)揮了至關

重要的作用。股東大會、董事會、監(jiān)事會分別按其職責行使決策權、執(zhí)行權和監(jiān)

督權。

  （2）發(fā)展戰(zhàn)略

  公司董事會下設戰(zhàn)略委員會，負責對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行

研究并提出建議，制定有《董事會戰(zhàn)略委員會工作細則》。公司及各子公司全面、

深入分析內(nèi)外部環(huán)境，立足自身實際，通過內(nèi)網(wǎng)、會議等多種方式對規(guī)劃廣泛宣

傳，通過年度工作分解細化等多項舉措確保規(guī)劃得到有效實施。董事會根據(jù)戰(zhàn)略

規(guī)劃制定年度目標，公司將年度目標分解到各戰(zhàn)略執(zhí)行單位（各部門、子公司、

分公司），由各單位進一步分解、落實年度目標。

  （3）人力資源

  公司已建立和實施了較科學的招聘、培訓、薪酬、績效、獎懲、晉升和淘汰

等人事管理制度，招聘適當?shù)娜藛T，使其能完成所分配的任務。每年年底人力資

源部門根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃及各部門的人才需求計劃，擬定公司的人才需求計劃，

包括所需人員的職位、數(shù)量、能力、上崗時間及特別說明，以保證公司戰(zhàn)略目標

及經(jīng)營計劃的實現(xiàn)。通過崗位職責說明書明確每個崗位的職責和考核要求。在人

員選聘和提拔時，不僅重視專業(yè)能力，而且關注品德修養(yǎng)。對于技術和業(yè)務人員，

組織定期培訓和交流，加強技術和業(yè)務人員的專業(yè)水平。制訂了一套科學合理的

考核制度，對員工的職責履行情況、工作能力、對企業(yè)文化的認可等方面進行全

面、分級考核。

  （4）企業(yè)文化

  公司充分發(fā)揮軍工企業(yè)的優(yōu)良傳統(tǒng)，在實踐中圍繞公司愿景、使命、價值觀，

把企業(yè)做強、做大。

  使命：以科技之藍 鑄世界之盾。

  愿景：成為全球領先的精密儀器和數(shù)據(jù)服務提供者。

  價值觀：誠信 擔當 共贏 拼搏 創(chuàng)新 卓越。

  （5）社會責任

  公司高度重視并積極履行社會責任，切實做到經(jīng)濟效益與社會效益、自身發(fā)

展與社會發(fā)展的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實現(xiàn)企業(yè)與員工、企業(yè)與社會、企業(yè)與環(huán)境的健康和

諧發(fā)展。公司依據(jù)國家有關安全生產(chǎn)方面的法律法規(guī)規(guī)定，結合本公司生產(chǎn)經(jīng)營

的特點，為貫徹落實“安全第一，預防為主，綜合治理”的安全生產(chǎn)方針，制定

有《安全生產(chǎn)管理制度》，明確了操作規(guī)范和應急救援預案，建立了健全的安全

生產(chǎn)責任制，明確總經(jīng)理為安全生產(chǎn)第一責任人，安全生產(chǎn)組織體系健全有效，

過程管控嚴格規(guī)范。

  公司依據(jù) GB/T19001/ISO9001/GJB9001C 的標準，結合公司實際情況制定和

發(fā)布了具有科學化、程序化、規(guī)范化的軍民一體化質(zhì)量體系文件，建立和完善了

公司的質(zhì)量管理體系。并通過內(nèi)部審核和管理評價對體系運行過程進行維護，增

加客戶滿意度；建立產(chǎn)品實現(xiàn)全流程質(zhì)量保障體系，通過質(zhì)量管理、產(chǎn)品檢驗、

試驗、計量和標準化審查等活動對產(chǎn)品整個過程進行質(zhì)量控制。

  公司與每位員工簽訂勞動合同，嚴格執(zhí)行國家社會保障制度的各項政策，依

法為員工購買了社保和住房公積金，通過適當、有效的培訓增加員工的技能，通

過公平、公正的晉升制度以及科學合理的薪酬增長機制，調(diào)動了員工的勞動積極

性和主觀能動性。

  （6）采購業(yè)務

  公司制定了《采購人員的道德及行為操守規(guī)范》《采購控制程序》以及《物

資采購管理制度》等一系列控制制度，在編制采購計劃、提出采購申請、采購計

劃的執(zhí)行及反饋、供應商的考核與管理、物資供應過程管理、驗收入庫、付款和

應付賬款處理、采購業(yè)務后評估等環(huán)節(jié)都制定了嚴格的流程及控制程序，對于大

宗原輔材料、固定資產(chǎn)及零星材料的采購，公司實行統(tǒng)一詢價、統(tǒng)一采購管理的

比質(zhì)比價采購程序（產(chǎn)品需方指定品牌或供方的物資除外）。

  從采購到付款內(nèi)部控制制度的制定并有效執(zhí)行，控制了采購環(huán)節(jié)中可能出現(xiàn)

的漏洞。有效地防范了采購與付款過程中的舞弊與差錯，使之流轉有序、付款有

度，有效地保證了生產(chǎn)成本、項目成本的準確性和公司資產(chǎn)的安全、完整。

     （7）生產(chǎn)環(huán)節(jié)

  針對公司生產(chǎn)經(jīng)營特點，公司制定了《生產(chǎn)計劃管理規(guī)定》《設備管理程序》

《生產(chǎn)過程控制程序》《環(huán)保產(chǎn)品一致性管理辦法》《監(jiān)視和測量設備控制程序》

《不合格品控制程序》《糾正和糾正措施實施程序》《產(chǎn)品的監(jiān)視和測量控制程

序》《產(chǎn)品包裝管理規(guī)定》《標識與可追溯性控制程序》《安全生產(chǎn)管理制度》

《6S管理規(guī)定》等一系列生產(chǎn)經(jīng)營管理程序及制度文件，明確了生產(chǎn)、倉儲等業(yè)

務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制程序和措施，通過以上管理制度的建立健全和有效實施，基本

實現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營主要業(yè)務環(huán)節(jié)的風險控制，保障了生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務的合規(guī)性和效率

性。

     （8）銷售業(yè)務

  公司制定了《客戶信用管理制度》《合同管理規(guī)范》《售后服務工作管理辦

法》《銷售結算管理制度》《發(fā)票管理制度》等一系列制度，規(guī)范公司的銷售制

度，確保了高水平的客戶服務。通過對職務分離、業(yè)務流程控制、財務結算控制

等關鍵控制點，采取相應的控制措施，實現(xiàn)銷售與收款不相容崗位相互分離、制

約和監(jiān)督，并最終促成公司銷售目標的實現(xiàn)；財務管理部配備專門會計對應收賬

款進行明細核算和開具發(fā)票，與客戶定期對賬、定期提示催收貨款。

     （9）存貨管理

  公司制定了《生產(chǎn)與倉儲控制》《庫房管理制度》《顧客財產(chǎn)管理制度》等

一系列的管理制度，規(guī)定了存貨的驗收、入庫、管理、盤點的相關程序和制度。

  采購的存貨必須先經(jīng)過質(zhì)管部門檢驗合格以后方能辦理入庫手續(xù)，如果某種

原材料庫存不足，計劃部門及時編制待購材料明細表并通知采購部，倉庫保管員

按照經(jīng)過審批后的領料單發(fā)出原材料，倉庫保管員每一筆業(yè)務都必須及時登記到

公司的存貨臺賬，公司定期對倉庫組織盤點，并制作盤點報告和分析報告報公司

相關領導，針對庫房盤點問題要求事業(yè)部提供說明并按期整改。

     （10）貨幣資金管理

  為了加強對貨幣資金的管理，公司建立了《資金管理制度》《財務電算化管

理制度》，規(guī)定了出納人員崗位職責，對貨幣資金收支業(yè)務建立了授權批準程序，

對貨幣資金的入賬、劃出、記錄作出了規(guī)定。貨幣資金不相容崗位相互分離，相

關機構和人員相互制約，加強了資金收付稽核。上述制度的建立實施確保了貨幣

資金的安全。

  （11）財務管理

  公司按照《企業(yè)會計準則》、應用指南及準則解釋的規(guī)定，制定了《財務管

理部工作職責管理制度》《財務支付審批管理制度》《費用管理制度》《資金管

理制度》《發(fā)票管理制度》《財務電算化管理制度》《財務印章管理制度》以及

《預算管理制度》等專門的會計核算和管理制度，會計核算和管理的內(nèi)部控制具

備完整性、合理性、有效性。公司設有獨立的財務部門，建有獨立的會計核算體

系和財務管理體系。財務部門具體負責編制公司年度（月度）計劃預算、會計核

算、會計監(jiān)督、資金管理等工作。財務人員均具備相關專業(yè)素質(zhì)，崗位設置貫徹

了“責任分離、相互制約”的原則。各崗位按規(guī)章制度分工協(xié)作，有效的保證了

財務管理工作的順利開展，保證財務數(shù)據(jù)的獨立性、真實性和完整性，為公司投

資經(jīng)營決策提供了有力的數(shù)據(jù)支持。

  （12）重大投資、對外擔保

 根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，公司制定了《對外投資管理

制度》與《對外擔保管理制度》，并于2022年8月進行了修訂，分別對投資和擔

保的程序、決策、審批、實施、管理、評價等作出詳細而明確的規(guī)定，為規(guī)范公

司的投資、擔保行為提供了制度保障。

  （13）信息系統(tǒng)

  為保護計算機電子儲存數(shù)據(jù)及檢測和校準用計算機軟件的安全、準確及可

靠運行，公司制定了《公司電腦使用管理規(guī)定》《計算機病毒防治作業(yè)指導書》

《網(wǎng)線測試儀測試標準》《計算機、辦公設備維護與保養(yǎng)規(guī)范》《筆記本電腦使

用管理規(guī)定》《有害信息處理管理規(guī)定》《反垃圾郵件管理辦法》《信息安全管

理制度》，涵蓋了信息系統(tǒng)開發(fā)與維護，程序及資料的存取，數(shù)據(jù)處理，信息扭

轉，檔案、設備、信息的安全等方面的控制和管理。

 公司信息系統(tǒng)的日常維護及數(shù)據(jù)備份由專人負責，并規(guī)定了各部門和個人使

用計算機的權限，有效保證了數(shù)據(jù)傳遞的安全，降低了機密數(shù)據(jù)流失的風險。

  （14）研發(fā)管理

 公司制定了《技術研發(fā)中心管理制度》《設計開發(fā)控制程序》《軟件產(chǎn)品質(zhì)

量控制程序》《新產(chǎn)品、新技術開發(fā)項目管理》《技術文件和資料控制程序》《技

術資料歸檔管理辦法》《新產(chǎn)品、新技術鑒定（驗收）程序》等程序及制度文件，

從而規(guī)范了新品開發(fā)的立項前市場調(diào)研、立項評審、策劃、總體方案的設計與評

審、技術設計、樣機試制與驗證、小批量試制、鑒定與驗收等過程。

 公司堅持創(chuàng)新推動，以技術創(chuàng)新提升核心競爭力，加大技術研發(fā)投入。同時

重視對研究成果的保護，對商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序等

材料，嚴格按照制度規(guī)定借閱和使用，禁止無關人員接觸研究成果。

  （15）信息披露

 公司嚴格執(zhí)行《信息披露事務管理制度》，確保對外信息披露工作的真實性、

準確性與及時性，保護公司、股東、債權人及其他利益相關者的合法權益。

  （16）關聯(lián)交易

 公司嚴格執(zhí)行《關聯(lián)交易管理制度》，保證公司關聯(lián)交易符合公平、公正、

公開的原則，確保關聯(lián)交易行為不損害公司和非關聯(lián)股東的合法權益。

  上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理

的主要方面，不存在重大遺漏。

  根據(jù)《公司法》《證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應用

指引》等相關法律法規(guī)的要求，結合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制

日常和專項監(jiān)督的基礎上，對公司截至2022年12月31日的內(nèi)部控制的設計與運行

的有效性進行評價。

  公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務

報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷

具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：

  （1）財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

  公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

 缺陷等級                  定量標準

                  錯報≥資產(chǎn)總額的1.5%；或

 重大缺陷

                   錯報≥利潤總額的5%

              資產(chǎn)總額的1%≤錯報＜資產(chǎn)總額的1.5%；或

 重要缺陷

                利潤總額的3%≤錯報＜利潤總額的5%

                   錯報<資產(chǎn)總額的1%；或

 一般缺陷

                    錯報<利潤總額的3%

 公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

 是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標。出現(xiàn)下

列特征的，認定為重大缺陷：

 A、董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；

 B、注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中

未能發(fā)現(xiàn)該錯報；

 C、審計委員會以及內(nèi)部審計部門對財務報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效；

 D、對已經(jīng)公告的財務報告出現(xiàn)的重大差錯進行錯報更正。

 是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷但仍

有可能導致企業(yè)偏離控制目標。出現(xiàn)以下特征的，認定為重要缺陷：

 A、未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；

 B、未建立反舞弊程序和控制措施；

 C、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施

且沒有相應的補償性控制；

 D、對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制

的財務報表達到真實、準確的目標。

 是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

  （2）非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

 缺陷等級                   定量標準

 重大缺陷     1、評價期內(nèi)因內(nèi)部控制設計不健全或運行不規(guī)范等因素導致直

           接財產(chǎn)凈損失總額≥最近一次經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的1%；

           響。

           設計不健全或運行不規(guī)范等因素導致直接財產(chǎn)凈損失總額<最

 重要缺陷      近一次經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的1%；

           大負面影響。

           接財產(chǎn)凈損失總額<最近一次經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的0.5%；

 一般缺陷

           未對公司造成重大負面影響。

  公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

  A、缺乏內(nèi)部控制，導致經(jīng)營行為嚴重違反國家法律法規(guī)的禁止性規(guī)定，受

到重大經(jīng)濟處罰或產(chǎn)生重大財產(chǎn)損失 ；

  B、缺乏發(fā)展戰(zhàn)略，或戰(zhàn)略實施不到位導致發(fā)展方向嚴重偏離發(fā)展戰(zhàn)略；

  C、缺乏人力資源體系保障，導致關鍵人才大量流失；

  D、社會責任履行不當，導致發(fā)生負面事件并持續(xù)引起國際、國家主流媒體

關注；

  E、重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；

  F、未建立風險評估機制或未對重大風險采取控制措施，產(chǎn)生重大財產(chǎn)損失

或重大負面影響；

  G、內(nèi)部控制評價確定的“重大缺陷”未得到整改；

  H、內(nèi)部控制監(jiān)督機構對內(nèi)部控制監(jiān)督無效。

  A、缺乏內(nèi)部控制，導致經(jīng)營行為違反國家法律法規(guī)的禁止性規(guī)定，受到較

大經(jīng)濟處罰或產(chǎn)生較大財產(chǎn)損失；

  B、發(fā)展戰(zhàn)略未適時調(diào)整或戰(zhàn)略實施不到位導致發(fā)展方向與發(fā)展戰(zhàn)略偏離較

大；

  C、人力資源體系保障不足，導致關鍵人才部分流失；

  D、社會責任履行不當，導致發(fā)生負面事件并持續(xù)引起當?shù)刂髁髅襟w關注；

  E、主要業(yè)務缺乏制度控制或重要制度失效；

  F、風險評估機制不健全，未對重要風險采取控制措施，產(chǎn)生較大財產(chǎn)損失

或一定負面影響；

  G、內(nèi)部控制評價確定的“重要缺陷”未得到整改；

  H、內(nèi)部控制監(jiān)督機構對內(nèi)部控制監(jiān)督明顯不足。

  一般缺陷為除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

     （1）財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

  根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告

內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

     （2）非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

  根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務

報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

     （二）其他內(nèi)部控制相關重大事項說明

  公司無其他內(nèi)部控制相關重大事項說明。

     （三）內(nèi)部控制評價結論

  根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準

日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制

規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。

  根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準

日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。

  自內(nèi)部控制自我評價報告基準日至內(nèi)部控制自我評價報告發(fā)出日之間未發(fā)

生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。

  二、會計師對內(nèi)部控制的鑒證意見

  中證天通會計師事務所（特殊普通合伙）出具了《內(nèi)部控制鑒證報告》（中

證天通（2023）證專審 21120001 號），發(fā)表的鑒證意見如下：

  “我們認為，藍盾光電于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立的與財務報表相關的內(nèi)部控制。”

  三、保薦機構核查程序及核查意見

  保薦機構查閱了公司股東大會、董事會、監(jiān)事會等會議記錄，2022 年度內(nèi)

部控制評價報告以及各項業(yè)務和管理規(guī)章制度；訪談了公司相關人員；從公司內(nèi)

部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建設及實施等情況對其內(nèi)部控制制度的完整性、合

理性及有效性進行了核查。

  經(jīng)核查，保薦機構認為，藍盾光電已經(jīng)建立了相應的內(nèi)部控制制度和體系，

符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的相關規(guī)定；公司在重大方面保持

了與企業(yè)業(yè)務經(jīng)營及管理相關的有效的內(nèi)部控制；公司董事會出具的《2022 年

度內(nèi)部控制自我評價報告》基本反映了其內(nèi)部控制制度的建設及運行情況。

  （以下無正文）

  （本頁無正文，為《華龍證券股份有限公司關于安徽藍盾光電子股份有限公

司 2022 年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見》之簽字蓋章頁）

  保薦代表人：

           柳生輝              王彬彬

                          華龍證券股份有限公司

                            年   月   日

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