中信建投證券股份有限公司

            關(guān)于晶科能源股份有限公司

(資料圖)

  中信建投證券股份有限公司（以下簡稱“保薦機構(gòu)”）為晶科能源股份有限

公司（以下簡稱“晶科能源”、“公司”）首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的

保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股

票上市規(guī)則》及《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》等相關(guān)法律、法規(guī)和

規(guī)范性文件的規(guī)定，對晶科能源 2023 年度開展期貨套期保值業(yè)務(wù)進行了審慎核

查，具體核查意見如下：

  一、開展期貨套期保值業(yè)務(wù)的目的

  公司開展商品期貨套期保值業(yè)務(wù)旨在降低原料市場價格波動對公司生產(chǎn)經(jīng)

營成本的影響，充分利用期貨市場的套期保值功能，有效控制市場風(fēng)險，不以逐

利為目的進行投機交易，有利于提升公司整體抵御風(fēng)險能力，增強財務(wù)穩(wěn)健性。

  二、開展期貨套期保值業(yè)務(wù)情況

鋁、白銀、錫、工業(yè)硅等商品品種。

額度不超過人民幣 3.42 億元（不含期貨標的實物交割款項），上述額度在投資期

限內(nèi)可循環(huán)滾動使用，資金來源為自有資金。

期保值申請。

  三、期貨套期保值的風(fēng)險分析

  公司進行期貨套期保值業(yè)務(wù)不以投機、套利為目的，主要目的是為了有效控

制和減少公司生產(chǎn)所用的銅、鋁、白銀、錫、工業(yè)硅等原材料價格波動對公司帶

來的影響，但同時也會存在一定的風(fēng)險：

造成交易損失。

指令，如投入金額過大，可能造成資金流動性風(fēng)險，甚至因為無法及時補充保證

金而被強行平倉帶來實際損失。

產(chǎn)生由于內(nèi)控體系不完善造成的風(fēng)險。

價格周期波動，場外交易對手出現(xiàn)違約而帶來損失。

易系統(tǒng)非正常運行，使交易指令出現(xiàn)延遲、中斷或數(shù)據(jù)錯誤等問題，從而帶來相

應(yīng)風(fēng)險。

修改和緊急措施的出臺等原因，導(dǎo)致期貨市場發(fā)生劇烈變動或無法交易的風(fēng)險。

  四、公司采取的風(fēng)險控制措施

期保值業(yè)務(wù)的審批權(quán)限、操作流程及風(fēng)險控制等方面做出了明確的規(guī)定，各項措

施切實有效且能滿足實際操作的需要，同時也符合監(jiān)管部門的有關(guān)要求。

格波動風(fēng)險。期貨套期保值交易僅限于與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所需的原材料相關(guān)性高的

期貨品種。

集資金直接或間接進行期貨套期保值。公司將嚴格控制期貨套期保值的資金規(guī)模，

合理計劃和使用保證金，對保證金的投入比例進行監(jiān)督和控制，在風(fēng)險率達到 70%

附近時及時召開討論會商議后續(xù)操作，在風(fēng)險率達到 90%時及時平倉或移倉。

位牽制機制，加強相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。

當(dāng)發(fā)生故障時，及時采取相應(yīng)的處理措施以減少損失。

值交易業(yè)務(wù)人員執(zhí)行風(fēng)險管理制度和風(fēng)險管理工作程序，防范業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險。

  五、會計政策及核算原則

  公司根據(jù)財政部《企業(yè)會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》《企業(yè)會計

準則第 24 號—套期會計》《企業(yè)會計準則第 37 號—金融工具列報》、《企業(yè)會

計準則第 39 號—公允價值計量》等相關(guān)規(guī)定及其指南，對擬開展的期貨套期保

值業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負債表及損益表相關(guān)項目。

  六、審議程序及專項意見

  公司于 2022 年 12 月 27 日召開第一屆董事會第二十五次會議，審議通過了

《關(guān)于 2023 年度開展期貨套期保值業(yè)務(wù)的議案》，同意公司 2023 開展期貨套期

保值業(yè)務(wù)所需保證金最高占用額度不超過人民幣 3.42 億元。

  公司利用期貨市場開展與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的大宗商品原材料及產(chǎn)品套期保值

業(yè)務(wù)是基于公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，且相關(guān)審批程序符合國家相關(guān)法律、法規(guī)及《公

司章程》的有關(guān)規(guī)定。在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，公司開展該項業(yè)務(wù)能有效

規(guī)避與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的原材料及產(chǎn)品價格波動的風(fēng)險，鎖定公司的生產(chǎn)成本，控

制經(jīng)營風(fēng)險，降低市場價格波動對公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的影響，不存在損害公司和

全體股東利益的情形。同時，公司已制定《期貨套期保值交易管理制度》，通過

加強內(nèi)部控制，落實風(fēng)險防范措施，為公司從事套期保值業(yè)務(wù)制定了具體操作規(guī)

程。因此，獨立董事一致同意公司及子公司開展商品期貨套期保值業(yè)務(wù)。

  公司于 2022 年 12 月 27 日召開第一屆監(jiān)事會第十六會議，審議通過了《關(guān)

于 2023 年度開展期貨套期保值業(yè)務(wù)的議案》，同意公司 2023 開展期貨套期保值

業(yè)務(wù)所需保證金最高占用額度不超過人民幣 3.42 億元。

  公司開展期貨套期保值業(yè)務(wù)，可以通過期貨市場的價格發(fā)現(xiàn)和風(fēng)險對沖功能

降低相關(guān)原材料價格波動對公司主營業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響，控制公司經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)

公司穩(wěn)健經(jīng)營的目標。其決策程序符合有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，不存

在損害公司及全體股東，尤其是中小股東利益的情形。因此，同意公司本次開展

期貨套期保值業(yè)務(wù)。

  七、保薦機構(gòu)核查意見

  經(jīng)核查，保薦機構(gòu)認為：

料價格波動帶來的市場風(fēng)險，降低經(jīng)營風(fēng)險，鎖定經(jīng)營成本，具有一定的必要性，

不存在損害上市公司及股東利益的情形。公司已制定《期貨套期保值交易管理制

度》等期貨套期保值相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度及風(fēng)險防范措施，形成了較為完善的內(nèi)控

制度，相關(guān)風(fēng)險能夠有效控制。

獨立董事亦發(fā)表了明確的同意意見，履行了必要的審批程序，符合相關(guān)法律法規(guī)

的規(guī)定。

  綜上所述，保薦機構(gòu)對晶科能源擬開展期貨套期保值業(yè)務(wù)事項無異議。

  （以下無正文）

（本頁無正文，為《中信建投證券股份有限公司關(guān)于晶科能源股份有限公司 2023

年度開展期貨套期保值業(yè)務(wù)的核查意見》之簽字蓋章頁）

保薦代表人：

         陳   昶        張世舉

                            中信建投證券股份有限公司

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標簽： 股份有限公司 晶科能源 期貨套期保值