證券代碼：600537      證券簡(jiǎn)稱：億晶光電    公告編號(hào)：2023-069

(資料圖片僅供參考)

              億晶光電科技股份有限公司

         關(guān)于開(kāi)展外匯衍生品交易的公告

   本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳

 述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

  億晶光電科技股份有限公司（以下稱“公司”）于 2023 年 8 月 25 日召開(kāi)的

第七屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于開(kāi)展外匯衍生品交易的議案》，

現(xiàn)將相關(guān)情況公告如下：

  一、開(kāi)展外匯衍生品交易的目的及必要性

  鑒于公司出口業(yè)務(wù)的美元、歐元、日元等外幣交易金額日益增加，現(xiàn)階段美

元等幣種對(duì)人民幣的市場(chǎng)匯率波動(dòng)較大，為有效防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)

績(jī)?cè)斐刹焕绊懀岣咄鈪R資金使用效率，公司擬開(kāi)展的外匯衍生品業(yè)務(wù)包括（但

不限于）外幣遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯期權(quán)等業(yè)務(wù)。

  二、外匯衍生品交易品種

  外匯衍生品是指遠(yuǎn)期、互換、期權(quán)等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)

資產(chǎn)包括匯率、利率、貨幣；既可采取實(shí)物交割，也可采取現(xiàn)金差價(jià)結(jié)算；既可

采用保證金或擔(dān)保進(jìn)行杠桿交易，也可采用無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押的信用交易。

  外匯衍生品交易是指根據(jù)公司國(guó)際業(yè)務(wù)的收付外幣情況，在金融機(jī)構(gòu)辦理的

規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險(xiǎn)的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、人民幣和

其他外匯的掉期業(yè)務(wù)、遠(yuǎn)期外匯買賣、外匯掉期、外匯期權(quán)、利率互換、利率掉

期、利率期權(quán)等。

  三、外匯衍生品交易管理

  開(kāi)展以上外匯衍生品交易需進(jìn)行相關(guān)的交易額度設(shè)置及審批、預(yù)計(jì)占用資金

管理：

  （一）交易額度設(shè)置、期限及審議程序

  公司第七屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于開(kāi)展外匯衍生品交易的

議案》，同意公司及控股子公司開(kāi)展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，申請(qǐng)交易金額為任

意時(shí)點(diǎn)最高余額不超過(guò)等值美元 60,000 萬(wàn)元，本議案將提交由股東大會(huì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)

層在此金額范圍內(nèi)根據(jù)業(yè)務(wù)情況、實(shí)際需要審批外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，自股東大

會(huì)審批通過(guò)之日起一年內(nèi)有效。

  （二）預(yù)計(jì)占用資金

  開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，公司及控股子公司將根據(jù)與金融機(jī)構(gòu)簽訂的協(xié)議

繳納一定比例的保證金，該保證金將使用公司及控股子公司的自有資金或抵減金

融機(jī)構(gòu)對(duì)公司及控股子公司的授信額度。

  四、開(kāi)展外匯衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)控制措施

  （一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

  外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實(shí)際匯率、利率的差異將產(chǎn)生交易

損益；在外匯衍生品的存續(xù)期內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間將產(chǎn)生重估損益，至到期日重估

損益的累計(jì)值等于交易損益。公司外匯衍生品交易將遵循套期保值原則，不做投

機(jī)性套利交易。

  （二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

  不合理的外匯衍生品的購(gòu)買安排可能引發(fā)公司資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。外匯衍生

品以公司外匯資產(chǎn)及負(fù)債為依據(jù)，公司將結(jié)合外匯收支實(shí)際及計(jì)劃，適時(shí)選擇合

適的外匯衍生品，適當(dāng)選擇凈額交割衍生品，以減少到期日現(xiàn)金流需求，保證在

交割時(shí)擁有足額資金供清算，所有外匯衍生品交易均以正常的貿(mào)易及業(yè)務(wù)背景為

前提。此外，公司將加強(qiáng)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)控逾期應(yīng)收賬款和壞賬。

  （三）履約風(fēng)險(xiǎn)

  不合適的交易方選擇可能引發(fā)公司購(gòu)買外匯衍生品的履約風(fēng)險(xiǎn)。因此，公司

選擇的對(duì)手均應(yīng)擁有信用良好且與公司已建立長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)的金融機(jī)構(gòu)，履約風(fēng)

險(xiǎn)低。

  （四）其它風(fēng)險(xiǎn)

  在開(kāi)展交易時(shí)，如交易合同條款不明確，將可能面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。公司將審慎

審查與合作銀行簽訂的合約條款，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

     五、開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備情況

     外匯衍生品交易業(yè)務(wù)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)，在股東大會(huì)或董事會(huì)授權(quán)范圍

內(nèi)，授權(quán)公司經(jīng)營(yíng)層批準(zhǔn)日常外匯衍生品交易業(yè)務(wù)交易方案，公司將嚴(yán)格按照《億

晶光電科技股份有限公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》中明確規(guī)定的外匯衍生

品交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、審議程序、后續(xù)管理等流程進(jìn)行操作。公司參與外匯衍

生品交易業(yè)務(wù)的人員都已充分理解外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行

外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

     六、會(huì)計(jì)政策及核算原則

  根據(jù)財(cái)政部新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企

業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)—套期會(huì)計(jì)》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)—金融工具列報(bào)》的

相關(guān)規(guī)定，在定期報(bào)告中對(duì)開(kāi)展的外匯衍生品業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算處理并披

露。

     七、獨(dú)立董事意見(jiàn)

  本次審議的外匯衍生品交易，是基于公司實(shí)際情況以保護(hù)正常經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目

標(biāo)提出的，有利于提升公司應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，防范匯率波動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)

和股東權(quán)益造成不利影響，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。公司關(guān)于開(kāi)展外匯衍生品交易

業(yè)務(wù)的事項(xiàng)審議程序合法、有效，符合有關(guān)法律法規(guī)和《億晶光電科技股份有限

公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”）的規(guī)定，不會(huì)損害公司及中小股東的

利益。我們同意公司及控股子公司開(kāi)展外匯衍生品交易金額為任意時(shí)點(diǎn)最高余額

不超過(guò)等值美元 60,000 萬(wàn)元，該議案尚需提交公司 2023 年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審

議，自股東大會(huì)審批通過(guò)之日起一年內(nèi)有效。

     八、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)

  本次開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)是根據(jù)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求提出的，不進(jìn)行投機(jī)

和套利交易，目的是為了規(guī)避和防范匯率與利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司及全體股東

利益。公司董事會(huì)在審議上述事項(xiàng)時(shí)，相關(guān)審議程序符合法律法規(guī)和《公司章程》

等的規(guī)定。因此，我們同意公司及控股子公司根據(jù)實(shí)際發(fā)展的需要，開(kāi)展遠(yuǎn)期外

匯衍生品交易業(yè)務(wù)，主要包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯及相關(guān)組合業(yè)務(wù)，交易金額為任意時(shí)點(diǎn)

最高余額不超過(guò)等值美元 60,000 萬(wàn)元，該議案尚需提交公司 2023 年第三次臨時(shí)股

東大會(huì)審議，自股東大會(huì)審批通過(guò)之日起一年內(nèi)有效。

  特此公告。

                             億晶光電科技股份有限公司

                                   董事會(huì)

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