成都云圖控股股份有限公司

【資料圖】

           套期保值業(yè)務(wù)管理制度

               （2023 年 3 月）

                第一章 總則

  第一條 為規(guī)范成都云圖控股股份有限公司（以下簡稱“公司”）利用境內(nèi)外

期貨、場內(nèi)或場外期權(quán)等衍生品工具開展套期保值業(yè)務(wù)，有效防范和化解風

險，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)

管指引第7號——交易與關(guān)聯(lián)交易》及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)

規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。

  第二條 本制度的套期保值業(yè)務(wù)是指為管理外匯風險、價格風險、利率風

險、信用風險等特定風險而達成與上述風險基本吻合的期貨和衍生品交易的活

動。公司從事套期保值業(yè)務(wù)的期貨和衍生品品種僅限于與公司生產(chǎn)經(jīng)營和貿(mào)易

業(yè)務(wù)相關(guān)的產(chǎn)品、原材料和外匯等。

  第三條 公司必須以自身名義或子公司名義設(shè)立相關(guān)套期保值交易賬戶，不

得使用他人賬戶進行交易。

  第四條 公司須具有與套期保值業(yè)務(wù)相匹配的自有資金，不得使用募集資金

直接或間接進行交易。公司應(yīng)嚴格控制交易的資金規(guī)模，不得影響公司正常生

產(chǎn)經(jīng)營。

  第五條 本制度適用于公司及子公司的套期保值業(yè)務(wù)。未經(jīng)公司批準，子公

司不得開展套期保值業(yè)務(wù)。

               第二章 組織機構(gòu)

  第六條 公司套期保值業(yè)務(wù)組織機構(gòu)設(shè)置如下：

  （一）公司股東大會、董事會負責套期保值業(yè)務(wù)的決策審批工作。

  （二）公司董事會戰(zhàn)略委員會負責審查套期保值業(yè)務(wù)的必要性、可行性及

風險控制情況。

  （三）公司期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組負責套期保值業(yè)務(wù)的全面領(lǐng)導(dǎo)和管理工作。

  （四）公司期現(xiàn)部負責公司商品期貨、期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)操作和日常管理

工作。

  （五）公司財務(wù)部主要負責外匯套期保值業(yè)務(wù)操作和日常管理工作，以及

套期保值業(yè)務(wù)的資金劃撥和會計處理結(jié)算。

     （六）公司審計部主要負責對套期保值業(yè)務(wù)的監(jiān)督和審查。

     （七）公司證券部主要負責套期保值業(yè)務(wù)的信息披露工作。

     第七條 公司設(shè)立期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組，由總經(jīng)理、分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、財務(wù)

總監(jiān)、采購總監(jiān)組成，總經(jīng)理為期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組負責人。期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組

在董事會或股東大會授權(quán)范圍內(nèi)負責套期保值業(yè)務(wù)的管理運作，職責范圍包括

但不限于：

     （一）擬定公司套期保值業(yè)務(wù)管理制度，并提交公司董事會審議，審定套

期保值業(yè)務(wù)的工作方針、原則和實施細則；

     （二）審議套期保值業(yè)務(wù)計劃及報告；

     （三）對套期保值業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理；

     （四）批準授權(quán)范圍內(nèi)的套期保值交易方案；

     （五）聽取套期保值業(yè)務(wù)風險評估報告，審議套期保值業(yè)務(wù)的有效性和風

險性；

     （六）負責交易風險的應(yīng)急處理；

     （七）行使董事會或股東大會授予的其他權(quán)利。

     第八條 公司期現(xiàn)部、財務(wù)部分別作為商品期貨、期權(quán)套期保值和外匯套期

保值業(yè)務(wù)的交易部門，各自負責在權(quán)限范圍內(nèi)的具體業(yè)務(wù)操作和日常管理職

能。

     （一）負責起草公司套期保值業(yè)務(wù)實施細則、風險管理政策、程序等，經(jīng)

期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后參照執(zhí)行；

     （二）會同公司采購部、銷售部等其他部門，擬訂套期保值業(yè)務(wù)方案、交

易計劃、操作方案等，經(jīng)期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后組織落實，并根據(jù)市場

變化情況，及時提出套期保值方案調(diào)整建議；

     （三）負責公司套期保值業(yè)務(wù)的日常管理、交易管理和交易風險控制，并

對交易賬戶和資金賬戶使用情況負責；

     （四）負責公司套期保值業(yè)務(wù)和現(xiàn)貨采購、銷售業(yè)務(wù)事項的日常銜接；

     （五）負責期貨市場、現(xiàn)貨市場信息的收集和趨勢分析，及時提出套期保

值業(yè)務(wù)和現(xiàn)貨采購、銷售業(yè)務(wù)建議；

     （六）負責向公司期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組以及公司有關(guān)部門報告公司套期保值

業(yè)務(wù)交易情況和執(zhí)行效果；

     （七）風險監(jiān)督員負責公司套期保值業(yè)務(wù)合規(guī)方面的監(jiān)督與檢查，并向期

貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組報告；

     （八）公司股東大會或董事會、期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組會議授予的其他權(quán)利。

                第三章 審批授權(quán)

     第九條 期現(xiàn)部、財務(wù)部依據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制套期保值工作計劃，合

理預(yù)計套期保值業(yè)務(wù)交易額度，經(jīng)期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過后，提交董事會

審議批準并及時履行信息披露義務(wù)，獨立董事發(fā)表專項意見。

     若套期保值業(yè)務(wù)交易金額達到下列情形之一的，經(jīng)董事會審議通過后還須

提交股東大會審議：

     （一）預(yù)計動用的交易保證金和權(quán)利金上限（包括為交易而提供的擔保物

價值、預(yù)計占用的金融機構(gòu)授信額度、為應(yīng)急措施所預(yù)留的保證金等）占公司

最近一期經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元人民幣；

     （二）預(yù)計任一交易日持有的最高合約價值占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)

的50%以上，且絕對金額超過5,000萬元人民幣。

     第十條 期現(xiàn)部、財務(wù)部須嚴格按照董事會或股東大會的授權(quán)辦理套期保值

業(yè)務(wù)相關(guān)的具體事宜。在授權(quán)有效期內(nèi)，經(jīng)審議通過的套期保值交易額度可以

循環(huán)使用，相關(guān)額度的使用期限不應(yīng)超過12個月，期限內(nèi)任一時點的交易金額

（含前述交易的收益進行再交易的相關(guān)金額）不得超過董事會或股東大會已審

批額度，若最高金額將超出已審批額度，須就擬超出部分按照審批權(quán)限履行相

應(yīng)的審批手續(xù)后，期現(xiàn)部、財務(wù)部方可實施。

     第十一條 公司開展套期保值業(yè)務(wù)，應(yīng)編制可行性分析報告，必要時可以聘

請專業(yè)機構(gòu)就套期保值交易出具可行性分析報告。

     第十二條 公司應(yīng)慎重選擇合作的期貨經(jīng)紀公司、銀行等金融機構(gòu)，訂立的

開戶合同等應(yīng)按公司簽訂合同的有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍撕?，由公司法定代表人?/p>

經(jīng)法定代表人授權(quán)的人員簽署。

     第十三條 公司對套期保值交易操作實行授權(quán)管理。公司總經(jīng)理應(yīng)按公司內(nèi)

部有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍?，授?quán)相關(guān)人員進行管理、操作，授權(quán)內(nèi)容應(yīng)列明有權(quán)

交易的人員名單、可從事交易的具體種類和交易限額、交易的程序和報告等事

項。

  被授權(quán)人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)誠實并善意地行使該權(quán)利。如因任何原因造成

被授權(quán)人變動的，授予該被授權(quán)人的權(quán)限應(yīng)即時予以調(diào)整，并立即由授權(quán)人通

知業(yè)務(wù)相關(guān)各方。自通知發(fā)出之時起，被授權(quán)人不再享有原授予的一切權(quán)利。

              第四章 業(yè)務(wù)流程

  第十四條 商品期貨、期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部操作流程

  （一）期現(xiàn)部應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和發(fā)展需求，并結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢、產(chǎn)

業(yè)鏈動態(tài)、市場價格趨勢，制訂商品期貨、期權(quán)套期保值計劃，按照本制度第

九條規(guī)定的審批權(quán)限報送批準后實施。

  （二）期現(xiàn)部嚴格按經(jīng)批準的套期保值計劃提出保值操作思路，結(jié)合現(xiàn)貨

采購/銷售的具體情況和期貨、期權(quán)市場行情，征詢風險監(jiān)督員的意見，制定具

體的套保操作方案，經(jīng)期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準后執(zhí)行。

  （三）財務(wù)部根據(jù)審定的方案，籌集套保所需的資金，存入預(yù)定賬戶。

  （四）期現(xiàn)部經(jīng)理組織落實操作方案，結(jié)合期貨、期權(quán)行情的具體情況，

選擇時機下達交易指令，并負責交易指令的執(zhí)行。

  （五）在收到期貨經(jīng)紀公司發(fā)來的賬單后，結(jié)算員核查期貨經(jīng)紀公司發(fā)來

的成交交割單是否與交易員提供的交割單一致。若核查無誤，則由交易員在電

子賬單上簽字并向期貨經(jīng)紀公司發(fā)確認；若不一致，則須由結(jié)算員同交易員一

起核查原因。若發(fā)生錯單情況，則按第二十五條交易錯單處理程序進行處理。

結(jié)算員須將最終結(jié)算情況傳遞給期現(xiàn)部經(jīng)理、交易員。

  （六）風險監(jiān)督員核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，須立即報

告期現(xiàn)部經(jīng)理和總經(jīng)理。

  （七）結(jié)算員將成交情況及結(jié)算情況信息傳遞給會計核算員，會計核算員

對開設(shè)在期貨公司的賬戶進行賬務(wù)處理，每個交易日后對持有頭寸的價值進行

分析，并對資金往來進行核對。期現(xiàn)部按公司會計核算的相關(guān)規(guī)定，及時將期

貨、期權(quán)業(yè)務(wù)的相關(guān)匯總單證傳遞給公司財務(wù)部，同時配合財務(wù)部的月度、季

度、半年度及年度審核。

  （八）公司根據(jù)實際情況，如果需要進行實物交割了結(jié)期貨頭寸時，期現(xiàn)

部應(yīng)提前與財務(wù)部等相關(guān)各方進行妥善協(xié)調(diào)，以確保交割按期完成。

  第十五條 外匯套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部操作流程

  （一）財務(wù)部應(yīng)加強對人民幣匯率變動趨勢的研究與判斷，并根據(jù)采購和

銷售合同、訂單進行外幣收（付）款預(yù)測，制訂與實際業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的外匯

套期保值計劃，按照本制度第九條規(guī)定的審批權(quán)限報送批準后實施。

  （二）財務(wù)部根據(jù)套期保值需求幣種、金額、交割期限等因素，向金融機

構(gòu)進行詢價和比價后，選定最終交易的金融機構(gòu)，并整理輸出具體操作方案，

提交期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

  （三）財務(wù)部嚴格按經(jīng)批準方案進行交易操作，辦理業(yè)務(wù)申請、確認交易

價格、簽署合約、資金劃撥以及其他業(yè)務(wù)操作。若交易過程中出現(xiàn)異常，財務(wù)

部應(yīng)核查原因，并及時將有關(guān)情況報告期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組。

  （四）財務(wù)部應(yīng)要求金融機構(gòu)及時提供交易委托書、成交確認書、交割明

細清單等文件，會計核算人員審核無誤后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并定期核對

交易賬戶和資金賬戶的余額。

  （五）財務(wù)部應(yīng)建立外匯套期保值業(yè)務(wù)臺帳，登記每筆合約的成交日期、

成交價格、交割日期、盈虧情況等信息，檢查交易記錄，及時跟蹤交易變動狀

態(tài)，妥善安排交割資金，嚴格控制交割違約風險。若發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生交割風險，

應(yīng)立即報告期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組，并制訂緊急應(yīng)對方案。

             第五章 相關(guān)財務(wù)處理制度

  第十六條 公司從事套期保值業(yè)務(wù)須符合《企業(yè)會計準則》及其他相關(guān)法律

法規(guī)的規(guī)定。

  第十七條 公司進行套期保值交易的會計處理按《企業(yè)會計準則》設(shè)置會計

科目，進行會計核算。

              第六章 風險管理制度

  第十八條 公司在開展套期保值業(yè)務(wù)前須明確及落實以下工作：

  （一）嚴格遵守國家法律法規(guī)，充分關(guān)注套期保值業(yè)務(wù)的風險點，制定切

合實際的業(yè)務(wù)計劃；嚴格按規(guī)定程序進行保證金及清算資金的收支；建立持倉

預(yù)警報告和交易止損機制，防止交易過程中由于資金收支核算和套期保值盈虧

計算錯誤而導(dǎo)致財務(wù)報告信息的不真實；防止因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致

損失；確保交易指令的準確、及時、有序記錄和傳遞；

  （二）充分評估、認真選擇金融機構(gòu)；

  （三）合理設(shè)置套期保值業(yè)務(wù)組織機構(gòu)，建立崗位責任制，明確各部門和

崗位的職責權(quán)限，安排具備專業(yè)知識和管理經(jīng)驗的崗位業(yè)務(wù)人員。

  第十九條 交易部門應(yīng)隨時跟蹤了解金融機構(gòu)的發(fā)展變化和資信情況，并將

有關(guān)情況報告總經(jīng)理，以便公司根據(jù)實際情況來選擇或更換金融機構(gòu)。

  第二十條 套期保值交易要嚴格按照期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組的決策執(zhí)行，并按照

不同月份的實際生產(chǎn)經(jīng)營情況來確定和控制當期的套期保值量，任何時候不得

超過決策范圍進行保值。期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)及時跟蹤期貨和衍生品與已識別

風險敞口對沖后的凈敞口價值變動，對套期保值效果進行持續(xù)評估。

  第二十一條 公司在已經(jīng)確認對實物合同或確定債權(quán)進行套期保值的情況

下，頭寸的建立、平倉應(yīng)與所保值的實物合同或債權(quán)在數(shù)量及時間上相匹配。

  第二十二條 公司建立風險測算系統(tǒng)如下：

  （一）資金風險：測算已占用的保證金/權(quán)利金數(shù)量、浮動盈虧、可用保證

金/權(quán)利金數(shù)量及擬建頭寸需要的保證金/權(quán)利金數(shù)量、公司對可能追加的保證金

的準備數(shù)量；

  （二）保值頭寸價格變動風險：根據(jù)公司套期保值方案測算已建倉頭寸和

需建倉頭寸在價格出現(xiàn)變動后的保證金需求和盈虧風險。

  第二十三條 公司建立專用風險保證金賬戶，用于保證當商品期貨、期權(quán)套

期保值過程中出現(xiàn)虧損時，及時補充保證金，避免因期貨賬戶中資金無法滿足

和維持保值頭寸時被強制平倉的風險。

  第二十四條 公司建立以下內(nèi)部風險報告制度和風險處理程序：

  （一）內(nèi)部風險報告制度：

經(jīng)理和風險監(jiān)督員；當市場價格發(fā)生異常波動的情況時，交易部門和風險監(jiān)督

員應(yīng)立即報告總經(jīng)理或期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組。

告：

  （1）套期保值業(yè)務(wù)人員違反風險管理政策和風險管理工作程序；

  （2）金融機構(gòu)的資信情況不符合公司的要求；

  （3）公司的具體保值方案不符合有關(guān)規(guī)定；

  （4）交易員的交易行為不符合套期保值方案；

  （5）公司期貨、期權(quán)頭寸的風險狀況影響到套期保值過程的正常進行；

  （6）公司套期保值業(yè)務(wù)出現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)的法律風險。

套期項目價值變動加總，導(dǎo)致已確認損益及浮動虧損金額每達到公司最近一年

經(jīng)審計的歸屬于上市公司股東凈利潤的 10%且絕對金額超過 1,000 萬人民幣

的，風險監(jiān)督員須立即向期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組、證券部、財務(wù)部及審計部報告詳

細情況，公司應(yīng)及時披露。

  （二）風險處理程序：

況及應(yīng)采取的對策。當出現(xiàn)重大虧損時，期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)重新評估套期關(guān)

系的有效性；

  第二十五條 公司交易錯單處理程序：

  （一）當發(fā)生屬金融機構(gòu)過錯的錯單時：由交易員通知金融機構(gòu)，并由金

融機構(gòu)及時采取相應(yīng)錯單處理措施，再向金融機構(gòu)追償產(chǎn)生的直接損失；

  （二）當發(fā)生屬于公司交易員過錯的錯單時，須履行公司報告制度，再由

交易員采取相應(yīng)的指令，相應(yīng)的交易指令要求能消除或盡可能減小錯單對公司

造成的損失。

  第二十六條 公司嚴格按照規(guī)定設(shè)置和安排套保相關(guān)業(yè)務(wù)人員及風險監(jiān)督

員，加強相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。

  第二十七條 公司設(shè)立符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設(shè)施系統(tǒng)，保證交

易系統(tǒng)的正常運行，確保交易工作正常開展。

  第二十八條 公司審計部不定期對公司套保交易過程和內(nèi)部財務(wù)處理進行檢

查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、堵塞漏洞，防范因違反國家法律法規(guī)、政策和公司內(nèi)

部管理制度而產(chǎn)生的風險。

           第七章 應(yīng)急修正方案控制制度

  第二十九條 公司執(zhí)行套期保值交易方案時，如遇國家制度、市場發(fā)生重大

變化等原因時，導(dǎo)致繼續(xù)進行該業(yè)務(wù)將造成風險顯著增加、可能引發(fā)重大損失

時，應(yīng)按權(quán)限及時主動報告，有必要時填制《套期保值應(yīng)急修正方案》報期貨

期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組審批，并在最短時間內(nèi)平倉或鎖倉。

  第三十條 若遇地震、泥石流、滑坡、水災(zāi)、火災(zāi)、臺風、暴 亂、騷亂、戰(zhàn)

爭等不可抗力因素導(dǎo)致的損失，按國家衍生品行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、衍生品合約

及相關(guān)合同的規(guī)定處理。

  第三十一條 如因突發(fā)的停電、計算機及企業(yè)網(wǎng)絡(luò)故障使交易不能正常進行

的，公司應(yīng)及時啟用備用的 UPS 備用電、無線網(wǎng)絡(luò)、筆記本電腦等設(shè)備或通過

電話委托金融機構(gòu)進行交易。

  第三十二條 因公司生產(chǎn)設(shè)備故障等原因?qū)е虏荒馨磿r進行交割的，公司應(yīng)

當及時采取必要措施進行平倉或組織貨源交割。

                第八章 報告制度

  第三十三條 公司商品期貨、期權(quán)套保業(yè)務(wù)實行每日內(nèi)部報告制度。期現(xiàn)部

在每個交易日內(nèi)以書面或電話向期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組報告當日交易情況、交易結(jié)

算情況、資金使用情況及浮動盈虧等。財務(wù)部根據(jù)外匯套期保值的實際情況，

定期向期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組報告交易結(jié)算和盈虧情況。

  第三十四條 交易員應(yīng)每日與結(jié)算員核對交易成交單、套保資金賬戶交易保

證金和清算準備金余額和套保頭寸，防止出現(xiàn)透支開倉，或被交易所強制平倉

的情況發(fā)生。

  第三十五條 公司財務(wù)部應(yīng)加強對超限額交易和保證金/權(quán)利金給付的監(jiān)控，

一旦發(fā)現(xiàn)未按事先計劃進行的交易，應(yīng)及時反饋和報告給公司期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小

組。

                 第九章 信息披露

  第三十六條 公司開展套期保值業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格按照上市公司信息披露與深圳

證券交易所的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則履行信息披露義務(wù)。

  第三十七條 若出現(xiàn)本制度第二十四條第一款第三項規(guī)定的情形時，公司應(yīng)

及時披露，在公告中說明套期工具和被套期項目的公允價值或現(xiàn)金流量變動未

按預(yù)期抵銷的原因，并分別披露套期工具和被套期項目價值變動情況等。

  第三十八條 公司開展套期保值業(yè)務(wù)，在披露定期報告時，可以同時結(jié)合被

套期項目情況對套期保值效果進行全面披露。套期保值業(yè)務(wù)不滿足企業(yè)會計準

則規(guī)定的套期會計適用條件或未適用套期會計核算，但能夠通過期貨和衍生品

交易實現(xiàn)風險管理目標的，可以結(jié)合套期工具和被套期項目之間的關(guān)系等說明

是否有效實現(xiàn)了預(yù)期風險管理目標。

             第十章 保密制度與檔案管理制度

  第三十九條 公司套期保值交易人員以及因工作關(guān)系接觸到交易信息的其他

人員，應(yīng)遵守公司的保密制度。由個人原因造成信息泄露并產(chǎn)生的任何不良后

果由當事人負全部責任，同時公司將嚴厲追究當事人責任。

  第四十條 公司套期保值交易人員不得泄露本公司的套期保值方案、交易情

況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司交易有關(guān)的信息。

  第四十一條 公司套期保值的檔案保管期限至少 15 年，檔案資料包括但不

限于交易原始資料、結(jié)算資料等業(yè)務(wù)檔案，以及期貨期權(quán)業(yè)務(wù)開戶文件、交易

協(xié)議、授權(quán)文件等檔案。

                 第十一章 附則

  第四十二條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂，自公司董事會審議通過

后生效施行。

  第四十三條 本制度未盡事宜或本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章、其他

規(guī)范性文件、深圳證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則及《公司章程》的規(guī)定相抵觸時，以有

關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、深圳證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則及《公

司章程》的規(guī)定為準。

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