證券簡(jiǎn)稱：和林微納                 證券代碼：688661

上海榮正企業(yè)咨詢服務(wù)（集團(tuán)）股份有限公司

(資料圖片)

               關(guān)于

    蘇州和林微納科技股份有限公司

                之

      獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告

   （一）對(duì)和林微納 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃是否符合政策法規(guī)規(guī)定的核查

   （五）對(duì)上市公司是否為激勵(lì)對(duì)象提供任何形式的財(cái)務(wù)資助的核查意見 ......16

   （七）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否存在損害上市公司及全體股東利益的情形的核查意

   （九）公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、股東權(quán)益影響的意

一、釋義

 納科技股份有限公司 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》。

 足相應(yīng)的獲益條件后分次獲得并登記的公司 A 股普通股股票。

 司，下同）任職的高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及骨干員工。

 或作廢失效的期間。

 賬戶的行為

 的獲益條件。

 須為交易日。

二、聲明

  本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問對(duì)本報(bào)告特作如下聲明：

  （一）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告所依據(jù)的文件、材料由公司提供，本計(jì)劃所涉

及的各方已向獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問保證：所提供的出具本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告所依據(jù)的

所有文件和材料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不存在任何遺漏、虛假或誤

導(dǎo)性陳述，并對(duì)其合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。本獨(dú)立財(cái)

務(wù)顧問不承擔(dān)由此引起的任何風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

  （二）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問僅就本次限制性股票激勵(lì)計(jì)劃對(duì)公司股東是否公平、

合理，對(duì)股東的權(quán)益和上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響發(fā)表意見，不構(gòu)成對(duì)公司的任

何投資建議，對(duì)投資者依據(jù)本報(bào)告所做出的任何投資決策而可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，

本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問均不承擔(dān)責(zé)任。

  （三）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問未委托和授權(quán)任何其它機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供未在本獨(dú)立

財(cái)務(wù)顧問報(bào)告中列載的信息和對(duì)本報(bào)告做任何解釋或者說明。

  （四）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問提請(qǐng)上市公司全體股東認(rèn)真閱讀上市公司公開披露

的關(guān)于本次限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)信息。

  （五）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問本著勤勉、審慎、對(duì)上市公司全體股東盡責(zé)的態(tài)度，

依據(jù)客觀公正的原則，對(duì)本次限制性股票激勵(lì)計(jì)劃涉及的事項(xiàng)進(jìn)行了深入調(diào)查

并認(rèn)真審閱了相關(guān)資料，調(diào)查的范圍包括上市公司章程、薪酬管理辦法、相關(guān)

董事會(huì)、股東大會(huì)決議、相關(guān)公司財(cái)務(wù)報(bào)告等，并和上市公司相關(guān)人員進(jìn)行了

有效的溝通，在此基礎(chǔ)上出具了本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，并對(duì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)

確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。

  本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告系按照《公司法》、《證券法》、《管理辦法》等法

律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，根據(jù)上市公司提供的有關(guān)資料制作。

三、基本假設(shè)

  本財(cái)務(wù)顧問所發(fā)表的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，系建立在下列假設(shè)基礎(chǔ)上：

  （一）國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)及政策無重大變化；

  （二）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問所依據(jù)的資料具備真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)

性；

  （三）上市公司對(duì)本次限制性股票激勵(lì)計(jì)劃所出具的相關(guān)文件真實(shí)、可靠；

  （四）本次限制性股票激勵(lì)計(jì)劃不存在其他障礙，涉及的所有協(xié)議能夠得

到有效批準(zhǔn)，并最終能夠如期完成；

  （五）本次限制性股票激勵(lì)計(jì)劃涉及的各方能夠誠(chéng)實(shí)守信的按照激勵(lì)計(jì)劃

及相關(guān)協(xié)議條款全面履行所有義務(wù)；

  （六）無其他不可預(yù)計(jì)和不可抗拒因素造成的重大不利影響。

四、本次限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的主要內(nèi)容

     和林微納 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃由上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬與考核

委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定，根據(jù)目前中國(guó)的政策環(huán)境和和林微納的實(shí)際情況，對(duì)公司的

激勵(lì)對(duì)象實(shí)施本限制性股票激勵(lì)計(jì)劃。本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告將針對(duì)本激勵(lì)計(jì)劃

發(fā)表專業(yè)意見。

（一）激勵(lì)對(duì)象的范圍及分配情況

     本激勵(lì)計(jì)劃首次授予的激勵(lì)對(duì)象總?cè)藬?shù)為 31 人，約占公司截至 2022 年 6

月 30 日員工總數(shù) 416 人的 7.45%。為公司公告本激勵(lì)計(jì)劃時(shí)在本公司任職的高

級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及骨干員工。

     以上激勵(lì)對(duì)象中，所有激勵(lì)對(duì)象必須在公司授予限制性股票時(shí)和本激勵(lì)計(jì)

劃的規(guī)定的考核期內(nèi)與公司或其子公司存在聘用或勞動(dòng)關(guān)系。

     本激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象包含持股 5%以上股東錢曉晨。錢曉晨先生為持有公

司 5%以上股份的股東并為本公司副總經(jīng)理、研發(fā)總監(jiān)和核心技術(shù)人員，主要負(fù)

責(zé)統(tǒng)籌公司的技術(shù)研發(fā)工作，對(duì)公司技術(shù)研發(fā)的管理和提升起到重要作用。本

次對(duì)錢曉晨先生進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)，符合實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的目的，有利于維護(hù)廣

大股東的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。因此，本激勵(lì)計(jì)劃將錢曉晨先生作為激勵(lì)對(duì)象符合公司實(shí)

際情況和發(fā)展需要，符合《上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，具有必要性和

合理性。

     預(yù)留授予部分的激勵(lì)對(duì)象由本激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過后 12 個(gè)月內(nèi)確

定，經(jīng)董事會(huì)提出、獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確意見、律師發(fā)表專業(yè)意見并出

具法律意見書后，公司在指定網(wǎng)站按要求及時(shí)準(zhǔn)確披露當(dāng)次激勵(lì)對(duì)象相關(guān)信息。

超過 12 個(gè)月未明確激勵(lì)對(duì)象的，預(yù)留權(quán)益失效。預(yù)留限制性股票的激勵(lì)對(duì)象的

確定標(biāo)準(zhǔn)參照首次授予的標(biāo)準(zhǔn)并依據(jù)公司后續(xù)實(shí)際發(fā)展情況而定。

     本激勵(lì)計(jì)劃授予的限制性股票在各激勵(lì)對(duì)象間的分配情況如下表所示：

                      獲授的限制性   占授予限制性   占目前總股

序號(hào)     姓名   國(guó)籍   職務(wù)

                      股票數(shù)量（萬   股票總量的比   本的比例

                                股）        例

                    副總經(jīng)理、

                    研發(fā)總監(jiān)、

                    核心技術(shù)人

                      員

        骨干員工（28 人）              34.55   76.78%    0.38%

             預(yù)留部分               5.00    11.11%    0.06%

              合計(jì)                45.00   100.00%   0.50%

  注：1、上述任何一名激勵(lì)對(duì)象通過全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司

股票均未超過公司總股本的 1%。公司全部有效期內(nèi)的激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)

累計(jì)不超過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃提交股東大會(huì)審議時(shí)公司股本總額的 20.00%。

計(jì)持有上市公司 5%以上股份的股東、上市公司實(shí)際控制人及其配偶、父母、子女。

事會(huì)提出、獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確意見、律師發(fā)表專業(yè)意見并出具法律意見書后，

公司在指定網(wǎng)站按要求及時(shí)準(zhǔn)確披露相關(guān)信息。

（二）激勵(lì)方式、來源及數(shù)量

     本激勵(lì)計(jì)劃采用的激勵(lì)工具為第二類限制性股票，涉及的標(biāo)的股票來源為

公司向激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行的A股普通股。

     本激勵(lì)計(jì)劃擬授予的限制性股票數(shù)量為45.00萬股，占本激勵(lì)計(jì)劃草案公告

時(shí)公司股本總額8,987.4453萬股的0.50%。其中，首次授予40.00萬股，占本激勵(lì)

計(jì) 劃公布時(shí) 公司股本 總額8,987.4453萬股的 0.44%，占本 次授予權(quán)益總額的

（三）限制性股票的有效期、授予日、歸屬安排

  本激勵(lì)計(jì)劃有效期自限制性股票授予之日起至激勵(lì)對(duì)象獲授的限制性股票

全部歸屬或作廢失效之日止，最長(zhǎng)不超過51個(gè)月。

  授予日在本激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過后由董事會(huì)確定，授予日必

須為交易日。

  本激勵(lì)計(jì)劃授予的限制性股票在激勵(lì)對(duì)象滿足相應(yīng)歸屬條件后將按約定比

例分次歸屬，歸屬日必須為交易日，但不得在下列期間內(nèi)歸屬：

  （1）公司年度報(bào)告、半年度報(bào)告公告前三十日內(nèi)，因特殊原因推遲公告日

期的，自原預(yù)約公告日前三十日起算，至公告前一日；

  （2）公司季度報(bào)告、業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前十日內(nèi)；

  （3）自可能對(duì)本公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件

發(fā)生之日或者在決策過程中，至依法披露之日內(nèi)；

  （4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)及上海證券交易所規(guī)定的其他期間。

  上述“重大事件”為公司依據(jù)《上市規(guī)則》的規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的交易或其他重

大事項(xiàng)。

  如相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章對(duì)不得歸屬的期間另有規(guī)定的，以相關(guān)

規(guī)定為準(zhǔn)。

  本次激勵(lì)計(jì)劃首次授予的限制性股票的歸屬期限和歸屬安排具體如下：

                                   歸屬權(quán)益數(shù)量占授

  歸屬安排           歸屬時(shí)間

                                   予權(quán)益總量的比例

         自首次授予之日起 15 個(gè)月后的首個(gè)交易日至首

首次授予的限制性

股票第一個(gè)歸屬期 次授予之日起 27 個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日止

         自首次授予之日起 27 個(gè)月后的首個(gè)交易日至首

首次授予的限制性

股票第二個(gè)歸屬期 次授予之日起 39 個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日止

         自首次授予之日起 39 個(gè)月后的首個(gè)交易日至首

首次授予的限制性

股票第三個(gè)歸屬期 次授予之日起 51 個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日止

  若預(yù)留授予部分在 2023 年授予完成，則預(yù)留授予部分的各批次歸屬安排

與首次授予部分各批次歸屬安排一致；若預(yù)留授予部分在 2024 年授予完成，

則本次激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留授予的限制性股票的歸屬期限和歸屬安排具體如下：

                                   歸屬權(quán)益數(shù)量占

  歸屬安排                 歸屬時(shí)間        授予權(quán)益總量的

                                      比例

預(yù)留授予的限制性 自預(yù)留授予之日起 12 個(gè)月后的首個(gè)交易日至首

股票第一個(gè)歸屬期 次授予之日起 24 個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日止

預(yù)留授予的限制性 自預(yù)留授予之日起 24 個(gè)月后的首個(gè)交易日至首

股票第二個(gè)歸屬期 次授予之日起 36 個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日止

  在上述約定期間內(nèi)未歸屬的限制性股票或因未達(dá)到歸屬條件而不能申請(qǐng)歸

屬的該期限制性股票，不得歸屬，作廢失效。

  激勵(lì)對(duì)象根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃獲授的限制性股票在歸屬前不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)保

或償還債務(wù)。激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未歸屬的限制性股票由于資本公積金轉(zhuǎn)增股

本、送股等情形增加的股份同時(shí)受歸屬條件約束，且歸屬之前不得轉(zhuǎn)讓、用于

擔(dān)?；騼斶€債務(wù)，若屆時(shí)限制性股票不得歸屬的，則因前述原因獲得的股份同

樣不得歸屬。

（四）限制性股票授予價(jià)格和授予價(jià)格的確定方法

  首次授予限制性股票的授予價(jià)格為每股 34.07 元，即滿足授予條件和歸屬

條件后，激勵(lì)對(duì)象可以每股 34.07 元的價(jià)格購(gòu)買公司向激勵(lì)對(duì)象增發(fā)的公司 A

股普通股股票。

  本激勵(lì)計(jì)劃首次授予限制性股票的授予價(jià)格為 34.07 元/股。

  （1）本激勵(lì)計(jì)劃公告前 1 個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)（前 1 個(gè)交易日股票

交易總額/前 1 個(gè)交易日股票交易總量）為每股 64.01 元，本次授予價(jià)格占前 1

個(gè)交易日交易均價(jià)的 53.23%；

  （2）本激勵(lì)計(jì)劃公告前 20 個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)（前 20 個(gè)交易日股

票交易總額/前 20 個(gè)交易日股票交易總量）為每股 64.94 元，本次授予價(jià)格占前

  （3）本激勵(lì)計(jì)劃公告前 60 個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)（前 60 個(gè)交易日股

票交易總額/前 60 個(gè)交易日股票交易總量）為每股 67.47 元，本次授予價(jià)格占前

  （4）本激勵(lì)計(jì)劃公告前 120 個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)（前 120 個(gè)交易日

股票交易總額/前 120 個(gè)交易日股票交易總量）為每股 68.14 元，本次授予價(jià)格

占前 120 個(gè)交易日交易均價(jià)的 50.00%。

  預(yù)留部分限制性股票的授予價(jià)格同首次授予部分限制性股票的授予價(jià)格一

致，為每股 34.07 元。預(yù)留部分限制性股票在授予前須召開董事會(huì)審議通過相

關(guān)議案，并披露授予情況。

  本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的定價(jià)綜合考慮了激勵(lì)計(jì)劃的有效性和公司股份支付費(fèi)

用影響等因素，并合理確定了激勵(lì)對(duì)象范圍和授予權(quán)益數(shù)量，遵循了激勵(lì)約束

對(duì)等原則，體現(xiàn)了公司實(shí)際激勵(lì)需求，具有合理性，且激勵(lì)對(duì)象未來的收益取

決于公司未來業(yè)績(jī)發(fā)展和二級(jí)市場(chǎng)股價(jià)。

  綜上，在符合相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上，公司確定了本次限制

性股票激勵(lì)計(jì)劃首次及預(yù)留授予價(jià)格，此次激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施將更加穩(wěn)定核心團(tuán)

隊(duì)，實(shí)現(xiàn)員工利益與股東利益的深度綁定。公司聘請(qǐng)的有證券從業(yè)資質(zhì)的獨(dú)立

財(cái)務(wù)顧問將對(duì)本計(jì)劃的可行性、相關(guān)定價(jià)依據(jù)和定價(jià)方法的合理性、是否有利

于公司持續(xù)發(fā)展、是否損害股東利益等發(fā)表意見。

（五）激勵(lì)計(jì)劃的授予與歸屬條件

  同時(shí)滿足下列授予條件時(shí)，公司應(yīng)向激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票，反之，若

下列任一授予條件未達(dá)成的，則不能向激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票：

  （1）公司未發(fā)生如下任一情形：

  ○

示意見的審計(jì)報(bào)告；

  ○

法表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  ○

潤(rùn)分配的情形；

  ○

  ○

  （2）激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生如下任一情形：

  ○

  ○

  ○

或者采取市場(chǎng)禁入措施；

  ○

  ○

  ○

  激勵(lì)對(duì)象獲授的限制性股票需同時(shí)滿足以下歸屬條件方可分批次辦理歸屬

事宜：

  （1）公司未發(fā)生如下任一情形：

  ○

示意見的審計(jì)報(bào)告；

  ○

法表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  ○

潤(rùn)分配的情形；

  ○

  ○

  （2）激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生如下任一情形：

  ○

  ○

  ○

或者采取市場(chǎng)禁入措施；

  ○

  ○

  ○

  公司發(fā)生上述第（1）條規(guī)定情形之一的，所有激勵(lì)對(duì)象根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃已

獲授但尚未歸屬的限制性股票取消歸屬，并作廢失效；若公司發(fā)生不得實(shí)施股

權(quán)激勵(lì)的情形，且激勵(lì)對(duì)象對(duì)此負(fù)有責(zé)任的，或激勵(lì)對(duì)象發(fā)生上述第（2）條規(guī)

定的不得被授予限制性股票的情形，該激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未歸屬的限制性股

票取消歸屬，并作廢失效。

  （3）激勵(lì)對(duì)象滿足各歸屬期任職期限要求

  激勵(lì)對(duì)象獲授的各批次限制性股票在歸屬前，須滿足 12 個(gè)月以上的任職期

限。

  （4）滿足公司層面業(yè)績(jī)考核要求

  本次激勵(lì)計(jì)劃首次授予部分考核年度為 2023-2025 年三個(gè)會(huì)計(jì)年度，每個(gè)

會(huì)計(jì)年度考核一次。首次授予部分各年度業(yè)績(jī)考核目標(biāo)如下：

     歸屬期                 業(yè)績(jī)考核目標(biāo)

 第一個(gè)歸屬期        2023 年?duì)I業(yè)收入不低于 5.00 億人民幣

 第二個(gè)歸屬期        2024 年?duì)I業(yè)收入不低于 7.20 億人民幣

 第三個(gè)歸屬期        2025 年?duì)I業(yè)收入不低于 9.50 億人民幣

 注：上述“營(yíng)業(yè)收入”以公司合并報(bào)表營(yíng)業(yè)收入為準(zhǔn)。

  若預(yù)留的限制性股票在 2023 年授予完成，則預(yù)留授予部分的業(yè)績(jī)考核年度

與各考核年度的考核安排與首次授予部分一致；若預(yù)留授予部分在 2024 年授予

完成，則本次激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留授予的限制性股票的各年度業(yè)績(jī)考核目標(biāo)如下：

     歸屬期                 業(yè)績(jī)考核目標(biāo)

 第一個(gè)歸屬期        2024 年?duì)I業(yè)收入不低于 7.20 億人民幣

 第二個(gè)歸屬期        2025 年?duì)I業(yè)收入不低于 9.50 億人民幣

 注：上述“營(yíng)業(yè)收入”以公司合并報(bào)表營(yíng)業(yè)收入為準(zhǔn)。

  若公司當(dāng)年度未達(dá)到業(yè)績(jī)考核目標(biāo)，則所有激勵(lì)對(duì)象對(duì)應(yīng)考核當(dāng)年計(jì)劃歸

屬的限制性股票均不得歸屬或遞延至下期歸屬，并作廢失效。

  （5）滿足激勵(lì)對(duì)象個(gè)人層面績(jī)效考核要求

  激勵(lì)對(duì)象的個(gè)人層面績(jī)效考核按照公司現(xiàn)行考核辦法組織實(shí)施，并依照激

勵(lì)對(duì)象的考核結(jié)果確定其實(shí)際歸屬的股份數(shù)量。激勵(lì)對(duì)象的績(jī)效考核結(jié)果劃分

為“A、B、C、D”四個(gè)檔次，屆時(shí)根據(jù)以下考核評(píng)級(jí)表中對(duì)應(yīng)的個(gè)人層面歸屬

比例確定激勵(lì)對(duì)象的實(shí)際歸屬的股份數(shù)量：

  考核評(píng)級(jí)        A          B     C     D

個(gè)人層面歸屬比例     100%        80%   60%   0

  若公司層面業(yè)績(jī)考核當(dāng)年度達(dá)到業(yè)績(jī)考核目標(biāo)，激勵(lì)對(duì)象當(dāng)年實(shí)際可歸屬

限制性股票數(shù)量=個(gè)人當(dāng)年計(jì)劃歸屬額度×個(gè)人層面歸屬比例。

  所有激勵(lì)對(duì)象當(dāng)期計(jì)劃歸屬的限制性股票因考核原因不能歸屬或不能完全

歸屬的，作廢失效，不可遞延至以后年度。

  若公司/公司股票因經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)行情等因素發(fā)生變化，繼續(xù)執(zhí)行激勵(lì)計(jì)

劃難以達(dá)到激勵(lì)目的，經(jīng)公司董事會(huì)及/或股東大會(huì)審議確認(rèn)，可決定對(duì)本激勵(lì)

計(jì)劃的尚未歸屬的某一批次/多個(gè)批次的限制性股票取消歸屬或終止本激勵(lì)計(jì)劃。

（六）激勵(lì)計(jì)劃其他內(nèi)容

  股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的其他內(nèi)容詳見《蘇州和林微納科技股份有限公司 2022 年限

制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》。

五、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問意見

（一）對(duì)和林微納 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃是否符合政策法規(guī)規(guī)

定的核查意見

  （1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法

表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （2）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者

無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （3）上市后最近 36 個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)

行利潤(rùn)分配的情形；

  （4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的情形；

  （5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情形。

種類、激勵(lì)總量及限制性股票在各激勵(lì)對(duì)象中的分配、資金來源、授予價(jià)格的

確定方法、授予條件、有效期、禁售期、歸屬安排、激勵(lì)對(duì)象個(gè)人情況發(fā)生變

化時(shí)如何實(shí)施本計(jì)劃、本計(jì)劃的變更等均符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的

規(guī)定。

  且和林微納承諾出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，本計(jì)劃即行終止：

  （1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法

表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （2）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者

無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （3）上市后最近 36 個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)

行利潤(rùn)分配的情形；

  （4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的情形；

  （5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他需要終止激勵(lì)計(jì)劃的情形。

  當(dāng)公司出現(xiàn)終止計(jì)劃的上述情形時(shí)，所有激勵(lì)對(duì)象根據(jù)本計(jì)劃已獲授但尚

未歸屬的限制性股票不得歸屬并作廢失效。

  經(jīng)核查，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：和林微納 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃符合

有關(guān)政策法規(guī)的規(guī)定。

（二）對(duì)公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃可行性的核查意見

  本次限制性股票激勵(lì)計(jì)劃明確規(guī)定了激勵(lì)計(jì)劃生效、授予激勵(lì)對(duì)象限制性

股票、歸屬程序等，這些操作程序均符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)

規(guī)定，本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃在操作上是可行的。

  經(jīng)核查，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：和林微納 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃符合

相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，而且在操作程序上具備可行性。

（三）對(duì)激勵(lì)對(duì)象范圍和資格的核查意見

  和林微納 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的全部激勵(lì)對(duì)象范圍和資格符合相關(guān)

法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，不存在下列現(xiàn)象：

  （1）最近 12 個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

  （2）最近 12 個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

  （3）最近 12 個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政

處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施；

  （4）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司高級(jí)管理人員情形的；

  （5）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；

  （6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

  激勵(lì)對(duì)象中沒有公司獨(dú)立董事、監(jiān)事。

  經(jīng)核查，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：和林微納 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃所

規(guī)定的激勵(lì)對(duì)象范圍和資格符合《管理辦法》第八條和《上市規(guī)則》第十章之

（四）對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃?rùn)?quán)益授出額度的核查意見

  和林微納 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的權(quán)益授出總額度，符合《上市規(guī)則》

所規(guī)定的：全部有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不超過公

司股本總額 20%。

  本激勵(lì)計(jì)劃中，任何一名激勵(lì)對(duì)象通過全部有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授

的公司股票累計(jì)均未超過公司股本總額的 1%。

  經(jīng)核查，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：和林微納 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的

權(quán)益授出總額度符合《上市規(guī)則》第十章之第 10.8 條規(guī)定，單個(gè)激勵(lì)對(duì)象的權(quán)

益分配額度，符合《管理辦法》第十四條的規(guī)定。

（五）對(duì)上市公司是否為激勵(lì)對(duì)象提供任何形式的財(cái)務(wù)資助的核查

意見

  限制性股票激勵(lì)計(jì)劃中明確規(guī)定：

  “激勵(lì)對(duì)象的資金來源為激勵(lì)對(duì)象自籌資金”、“公司承諾不為激勵(lì)對(duì)象依本

計(jì)劃獲取有關(guān)限制性股票提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸

款提供擔(dān)?！薄?/p>

  經(jīng)核查，截止本財(cái)務(wù)顧問報(bào)告出具日，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：在和林微納

務(wù)資助的現(xiàn)象，符合《管理辦法》第二十一條的規(guī)定。

（六）對(duì)激勵(lì)計(jì)劃授予價(jià)格定價(jià)方式的核查意見

  首次授予限制性股票的授予價(jià)格為每股 34.07 元，即滿足授予條件和歸屬

條件后，激勵(lì)對(duì)象可以每股 34.07 元的價(jià)格購(gòu)買公司向激勵(lì)對(duì)象增發(fā)的公司 A

股普通股股票。

  本激勵(lì)計(jì)劃首次授予限制性股票的授予價(jià)格為 34.07 元/股。

  （1）本激勵(lì)計(jì)劃公告前 1 個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)（前 1 個(gè)交易日股票

交易總額/前 1 個(gè)交易日股票交易總量）為每股 64.01 元，本次授予價(jià)格占前 1

個(gè)交易日交易均價(jià)的 53.23%；

  （2）本激勵(lì)計(jì)劃公告前 20 個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)（前 20 個(gè)交易日股

票交易總額/前 20 個(gè)交易日股票交易總量）為每股 64.94 元，本次授予價(jià)格占前

  （3）本激勵(lì)計(jì)劃公告前 60 個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)（前 60 個(gè)交易日股

票交易總額/前 60 個(gè)交易日股票交易總量）為每股 67.47 元，本次授予價(jià)格占前

  （4）本激勵(lì)計(jì)劃公告前 120 個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)（前 120 個(gè)交易日

股票交易總額/前 120 個(gè)交易日股票交易總量）為每股 68.14 元，本次授予價(jià)格

占前 120 個(gè)交易日交易均價(jià)的 50.00%。

  預(yù)留部分限制性股票的授予價(jià)格同首次授予部分限制性股票的授予價(jià)格一

致，為每股 34.07 元。預(yù)留部分限制性股票在授予前須召開董事會(huì)審議通過相

關(guān)議案，并披露授予情況。

  本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的定價(jià)綜合考慮了激勵(lì)計(jì)劃的有效性和公司股份支付費(fèi)

用影響等因素，并合理確定了激勵(lì)對(duì)象范圍和授予權(quán)益數(shù)量，遵循了激勵(lì)約束

對(duì)等原則，體現(xiàn)了公司實(shí)際激勵(lì)需求，具有合理性，且激勵(lì)對(duì)象未來的收益取

決于公司未來業(yè)績(jī)發(fā)展和二級(jí)市場(chǎng)股價(jià)。

  綜上，在符合相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上，公司確定了本

次限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次及預(yù)留授予價(jià)格，此次激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施將更加穩(wěn)定

核心團(tuán)隊(duì)，實(shí)現(xiàn)員工利益與股東利益的深度綁定。公司聘請(qǐng)的有證券從業(yè)資質(zhì)

的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問將對(duì)本計(jì)劃的可行性、相關(guān)定價(jià)依據(jù)和定價(jià)方法的合理性、是

否有利于公司持續(xù)發(fā)展、是否損害股東利益等發(fā)表意見。

  經(jīng)核查，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：和林微納 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的授

予價(jià)格符合《管理辦法》第二十三條及《上市規(guī)則》第十章之第 10.6 條規(guī)定，

相關(guān)定價(jià)依據(jù)和定價(jià)方法合理、可行，有利于激勵(lì)計(jì)劃的順利實(shí)施，有利于公

司現(xiàn)有核心團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定和人才的引進(jìn)，有利于公司的持續(xù)發(fā)展，不存在損害上

市公司及全體股東利益的情形。

（七）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否存在損害上市公司及全體股東利益的情形

的核查意見

  蘇州和林微納科技股份有限公司的 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃符合《管理

辦法》、《上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，且符合《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、

法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定。

  該激勵(lì)計(jì)劃授予的限制性股票在激勵(lì)對(duì)象滿足各批次相應(yīng)歸屬條件后按約

定比例分次歸屬。該計(jì)劃設(shè)置的歸屬條件中包含對(duì)任職期限的要求，激勵(lì)對(duì)象

獲授的各批次限制性股票在歸屬前，須滿足 12 個(gè)月以上的任職期限。各批次對(duì)

應(yīng)歸屬的限制性股票比例分別為占獲授總股數(shù)的 30%、30%、40%。

  歸屬條件達(dá)到后，和林微納為滿足歸屬條件的激勵(lì)對(duì)象辦理限制性股票歸

屬事宜，未滿足歸屬條件的激勵(lì)對(duì)象獲授的限制性股票不得歸屬并作廢失效。

  這樣的歸屬安排體現(xiàn)了計(jì)劃的長(zhǎng)期性，同時(shí)建立了合理的公司層面業(yè)績(jī)考

核、個(gè)人層面績(jī)效考核辦法，防止短期利益，將股東利益與員工利益緊密的捆

綁在一起。

  經(jīng)核查，本財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：和林微納 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃不存在

損害上市公司及全體股東利益的情形，符合《管理辦法》第二十四、二十五條，

以及《上市規(guī)則》第十章之第 10.5、10.7 條的規(guī)定。

（八）對(duì)公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的財(cái)務(wù)意見

  根據(jù) 2006 年 3 月財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的有關(guān)規(guī)定，限制性股

票作為用股權(quán)支付的基于股權(quán)的薪酬，應(yīng)該按照在授予時(shí)的公允價(jià)值在生效期

內(nèi)攤銷計(jì)入會(huì)計(jì)報(bào)表。

  按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 11 號(hào)——股份支付》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)—

—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定，公司將在考核年度的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根

據(jù)最新取得的可歸屬人數(shù)變動(dòng)、業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況等后續(xù)信息，修正預(yù)計(jì)可歸

屬的限制性股票數(shù)量，并按照限制性股票授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服

務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。

  為了真實(shí)、準(zhǔn)確的反映公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對(duì)公司的影響，本獨(dú)立財(cái)務(wù)

顧問認(rèn)為和林微納在符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 11 號(hào)——股份支付》和《企業(yè)會(huì)

計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的前提下，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)監(jiān)管部門

的要求，對(duì)本次股權(quán)激勵(lì)所產(chǎn)生的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)量、提取和核算，同時(shí)提請(qǐng)股東

注意可能產(chǎn)生的攤薄影響，具體對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，應(yīng)以會(huì)計(jì)師事

務(wù)所出具的年度審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。

（九）公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、股東權(quán)益

影響的意見

  在限制性股票授予后，股權(quán)激勵(lì)的內(nèi)在利益機(jī)制決定了整個(gè)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)

施將對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和股東權(quán)益帶來持續(xù)的正面影響：當(dāng)公司業(yè)績(jī)提

升造成公司股價(jià)上漲時(shí)，激勵(lì)對(duì)象獲得的利益和全體股東的利益成同比例正關(guān)

聯(lián)變化。

  因此股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施，能夠?qū)⒔?jīng)營(yíng)管理者的利益與公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能

力和全體股東利益緊密結(jié)合起來，對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的提高和股東權(quán)益

的增加產(chǎn)生積極影響。

  經(jīng)分析，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，和林微納本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的

實(shí)施將對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和股東權(quán)益帶來正面影響。

（十）對(duì)上市公司績(jī)效考核體系和考核辦法的合理性的意見

  和林微納 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃考核指標(biāo)分為兩個(gè)層面，分別為公司

層面業(yè)績(jī)考核、個(gè)人層面績(jī)效考核。

  公司層面業(yè)績(jī)考核指標(biāo)為營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)收入是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)

占有能力，預(yù)測(cè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)拓展趨勢(shì)的重要標(biāo)志，也是反映企業(yè)成長(zhǎng)性的有

效指標(biāo)。公司所設(shè)定的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)充分考慮了公司過往、目前經(jīng)營(yíng)狀況以及

未來發(fā)展規(guī)劃等綜合因素，指標(biāo)設(shè)定合理、科學(xué)，有助于調(diào)動(dòng)員工的積極性，

確保公司未來發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，為股東帶來更高效、更持久的回報(bào)。

  除了公司層面的業(yè)績(jī)考核外，公司對(duì)所有激勵(lì)對(duì)象個(gè)人設(shè)置了嚴(yán)密的個(gè)人

層面績(jī)效考核體系，能夠?qū)?lì)對(duì)象的工作績(jī)效做出較為準(zhǔn)確、全面的綜合評(píng)

價(jià)，以確保每一位激勵(lì)對(duì)象個(gè)人能力的最大化體現(xiàn)，并獲得與自身付出對(duì)應(yīng)的

股權(quán)激勵(lì)回報(bào)。公司將根據(jù)激勵(lì)對(duì)象前一年度績(jī)效考核結(jié)果，確定激勵(lì)對(duì)象個(gè)

人是否達(dá)到歸屬條件。

  綜上，公司本次激勵(lì)計(jì)劃的考核體系具有全面性、綜合性及可操作性，考

核指標(biāo)設(shè)定具有良好的科學(xué)性和合理性，同時(shí)對(duì)激勵(lì)對(duì)象具有約束效果，能夠

達(dá)到本次激勵(lì)計(jì)劃的考核目的。

  經(jīng)分析，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：和林微納本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中所確定的績(jī)

效考核體系和考核辦法是合理而嚴(yán)密的。

（十一）其他

  根據(jù)激勵(lì)計(jì)劃，除滿足業(yè)績(jī)考核指標(biāo)達(dá)標(biāo)外，激勵(lì)對(duì)象獲授的限制性股票

需同時(shí)滿足以下條件方可歸屬：

  （1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法

表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （2）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者

無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （3）上市后最近 36 個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)

行利潤(rùn)分配的情形；

  （4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的情形；

  （5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他需要終止激勵(lì)計(jì)劃的情形。

  （1）最近 12 個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

  （2）最近 12 個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

  （3）最近 12 個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政

處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施；

  （4）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司高級(jí)管理人員情形的；

  （5）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；

  （6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

  和林微納發(fā)生上述第 1 條規(guī)定情形之一的，所有激勵(lì)對(duì)象根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃

已獲授但尚未歸屬的限制性股票不得歸屬；激勵(lì)對(duì)象發(fā)生上述第 2 條規(guī)定的不

得被授予限制性性股票的情形，該激勵(lì)對(duì)象已獲授尚未歸屬的限制性股票不得

歸屬。

  激勵(lì)對(duì)象獲授的各批次限制性股票在歸屬前，須滿足 12 個(gè)月以上的任職期

限。

  經(jīng)分析，本財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：上述條件符合《管理辦法》第十八條及《上市

規(guī)則》第十章之第 10.7 條的規(guī)定。

（十二）其他應(yīng)當(dāng)說明的事項(xiàng)

便于論證分析，而從《蘇州和林微納科技股份有限公司 2022 年限制性股票激勵(lì)

計(jì)劃（草案）》中概括出來的，可能與原文存在不完全一致之處，請(qǐng)投資者以

公司公告原文為準(zhǔn)。

林微納股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施尚需公司股東大會(huì)決議批準(zhǔn)。

六、備查文件及咨詢方式

（一）備查文件

會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見

（二）咨詢方式

單位名稱：上海榮正企業(yè)咨詢服務(wù)（集團(tuán)）股份有限公司

經(jīng)辦人：魯紅

聯(lián)系電話：021-52588686

傳真：021-52588686

聯(lián)系地址：上海市新華路 639 號(hào)

郵編：200052

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標(biāo)簽： 財(cái)務(wù)顧問 激勵(lì)計(jì)劃 股份有限公司